Налоговые льготы для ооо 2020

Содержание

Повышение налогов в России с 2020 года: полный перечень

Налоговые льготы для ооо 2020

С 1 января 2020 года в России произойдет резкий рост налогов для компаний и ИП. Особенно вырастут налоги у малого бизнеса. Журнал “Упрощенка” подготовил полный перечень налогов, которые вырастут в 2020 году.

Рост налогов на зарплату

С 1 января 2020 года будет увеличен федеральный и региональный МРОТ. Он вырастет с 11 280 до 12 130 рублей. Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье журнала Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор. А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2020 года вырастет на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. 

Все изменения в налоговом законодательстве с 2020 года Опасные изменения в ТК РФ с 2020 года Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года

Новая ставка НДФЛ с зарплаты

В России изменится ставка НДФЛ, к которой привыкли все бухгалтеры. Из-за этого работать бухгалтеры будут по-новому.

Вместо ставки 30% к нерезидентам будет применять ставка 13%. Поэтому считать налог бухгалтерам станет легче.

“Уравнивание налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов Российской Федерации аналогично налоговой ставке в размере 13 процентов, применяемой к доходам резидентов Российской Федерации”, — сказано в документе.

Напомним, чтобы стать резидентом РФ, надо пробыть в РФ 183 дня в году. Эти значения Минфин тоже хочет поменять. Срок сократиться до 90 дней.

“Сокращение срока фактического нахождения физических лиц в Российской Федерации для приобретения статуса налогового резидента Российской Федерации со 183 дней до 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев”, — сказано в документе.Помимо сокращения срока пребывания физического лица на территории РФ до 90 дней предлагается установить более гибкие критерии определения налогового резидентства физических лиц.

Эти критерии предполагается применять в тех случаях, когда физическое лицо находится в стране меньше 90 дней.

Это будут такие критерии, как наличие недвижимости, личных и экономических связей, место проживания (домициль), гражданство.

Новая ставка взносов

Ставка пенсионных взносов зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Ставка НДС

В 2019 году ставка НДС была увеличена с 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары осталась на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров. В 2020 году ставка НДС будет сохранена на уровне 20%.

Напомним, малый бизнес ставка НДС не затронула Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2: Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций…, налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Акцизы на бензин, водку и сигареты

С 1 января 2020 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты. 

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Рост ЕНВД с 2020 года

Плательщики ЕНВД будут платить налог с 1 января 2020 года с учетом новых сумм. Это следует из проекта приказа Минэкономики. С 1 января 2020 года все вмененщики должны будут платить на 5% больше.

ЕНВД — вмененый налог. Он зависит от вида деятельности, площади помещения и других факторов. Не важно, сколько вмененщик заработал — много или мало — он должен заплатить фиксированную сумму налога.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2019 году он составляет 1,915.В 2020 году К2 составит 2,009.

Зная это нетрудно посчитать, что с 2020 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 5% больше, чем в 2019 году:

  • 2,009 / 1,915 x 100 % = 104,9

Кстати, К2 на 2020 год по всем муниципалитетам тоже стали известны, поэтому и там будет корректировка. Смотрите таблицу К2 по всем регионам на 2020 год.

Повышение налогов на упрощенцев

Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2018 года. С 2019 года все льготы отменены. Поэтому и в 2020 году упрощенцы должны платить взносы наравне со всеми по ставке 30%. 

Однако есть два послабления для упрощенцев, которые должны вступил в силу с 2020 года. Для упрощенцев власть вводить новый режим УСН-онлайн, а также возможность сохранить право на УСН при нарушении лимитов.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2020 года взносы ИП за себя увеличатся на 10%.Взносы  в ПФР составят 32 448  рублей, а в ФФОМС — 8 426 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.Но есть и хорошие новости для ИП.

Беспрецедентное решение приняло Правительство: считать взносы ИП с учетом расходов. Новая формула позволит предпринимателям существенно сэкономить. Проработать изменения в законе поручено Минфину.

Взносы всех ИП в ПФР за себя состоят из двух платежей:

  • Первый фиксированный. За 2019 год — 29 354 руб.
  • Второй — с доходов. Платеж составляет 1% с доходов за год, превышающих 300 000 рублей. 

Правительство предложило внести в формулу расчета второго платежа ИП поправку. Если раньше взносы считали только из доходов. То по новой формуле правительства — с учетом расходов. Далее покажем на примере выгоду новой формулы.

«Минфину, ФНС и Минтруду поручено внести предложения в Правительство о возможности изменения порядка исчисления страховых взносов для предпринимателей, находящихся на упрощённой системе, по формуле 1% от суммы «доходы – расходы», — сказано в сообщении Правительства.

Налог на самозанятых распространят на всю Россию

В 2019 году закончился эксперимент с налогом на самозанятых. Минфин решил распространить с 2020 года этот налог на всю Россию.Новые налоги в РФ с 1 января 2020 годаСписок МинфинаПеречень профессий самозанятых будет фиксированным. Список подготовит Минфин.

В этом случае новый налог распространят на всю Россию.Такое заявление сделал министр финансов Антон Силуанов. Сейчас работать самозанятым можно практически на любой профессии. Есть только ограничения по доходам — не более 2,4 млн. в год.

Этим пользуются работодатели, переводя работников в самозанятые.

«Нам нужно, наверное, четко определить перечень профессий, где такие системы могут работать: водители, предположим, репетиторы. Этот перечень должен быть фиксированным, и в таком случае мы будем готовы распространять этот механизм на субъекты», — скачал Силуанов.

Выгода работодателя очевидно: вместо 13% НДФЛ и 30% взносов с доходов самозанятого платится только 6%. Глава Минфин отметил, что если ограничить профессии для выбора нового режима, то это позволит перевести на новый налог все регионы. Сейчас налог действует только в Москве и области, Калужской области, Татарстане.

Новости по темеНовый налог с зарплаты появится в РоссииДля ИП введут новый налог в 81 регионе РФНовый налог на газировку ударит по упрощенцам

Кто может применять новый налог на самозанятых

Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:

  • продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
  • перепродают товары, имущественные права;
  • добывают и продают полезные ископаемые;
  • ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
  • оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение – эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. 

Ставка налога зависит от того, от кого человек получил доход:

  • Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента.
  • Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов. 

Налог считает с доходов, при этом уменьшать доходы на расходы нельзя. Расчет налога ведется в приложении ФНС “Мой налог”.

При этом ежемесячно не позднее 12-го числа инспекторы будут направлять через мобильное приложение уведомление о налоге за прошлый месяц.

Если сумма налога менее 100 руб., то уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующем месяце. Срок уплаты налога – не позднее 25-го числа следующего месяца.

Отмена налога на движимое имущество

Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения распространяются на 2020 год. Поэтому в 2020 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Введение налога с кадастровой стоимости имущества

С 2020 года у многих компаниях на малом бизнесе появится обязанность платить дополнительный налог.

Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены существенные поправки в правила налогообложения налогом на имущество недвижимости компаний.

Изменение № 1. Компании должны платить налог на имущество со всей недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Сейчас организации платят налог, если владеют помещением в торговом или офисном центре, а объект включен в специальный региональный перечень. 

С 2020 года уже не важно, будет ли объект в перечне. Налог потребуется платить с любой недвижимости, у которой есть кадастровая стоимость. Для спецрежимников это означает, что если кадастровая стоимость их имущества определена государством, им придется платить с нее налог. С остального имущества они платить налог по-прежнему не будут.

Если у объекта недвижимости только инвентаризационная стоимость, то налог спецрежимники не платят. В этом случае проект требует исчислить налог с остаточной стоимости, а упрощенцы освобождены от уплаты налога на имущество с такой стоимости (п. 2 ст. 346.11 НК).

Изменение № 2. Предельная ставка налога на имущество с кадастровой стоимости для упрощенцев снижена с 2 до 0,5 процента. Регионы не смогут устанавливать тариф выше этого значения в течение трех лет — 2020, 2021 и 2022 годов. 

Изменение № 3. Изменились сроки оплаты налогов. Не позднее 1 марта компании должны платить транспортный и земельный налоги. Раньше крайний срок уплаты транспортного и земельного налогов за год определяли регионы и местные власти, но он не мог быть раньше 1 февраля (п. 1 ст. 363, п. 1 ст. 397 НК).

Изменение № 4. За 2020 год компании не будут сдавать декларации по транспортному и земельному налогу. Достаточно рассчитать и заплатить налог. Затем инспекция пришлет сообщение о сумме налога.

Если компания не получит сообщение, то должна уведомить ИФНС о своих автомобилях и земле. К сообщению надо приложить копии документов, подтверждающих регистрацию авто или право собственности на землю.

Кроме того, если фирма хочет получить льготу по налогам, о льготе также надо заявить. Формы заявлений утвердила ФНС приказом от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@.

Статьи по теме в журнале “Упрощенка”

Источник: https://zen.yandex.ru/media/26-2.ru/povyshenie-nalogov-v-rossii-s-2020-goda-polnyi-perechen-5d9b438a1febd400b191ebe0

Какие налоги платит ООО

Налоговые льготы для ооо 2020

Юлия Невмержицкая

редактор Тинькофф-бизнеса

На каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.

Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.

Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению. Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог. И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета. Для этого нужен опытный бухгалтер.

На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет. Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.

Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.

НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения. В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.

Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба. Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей. Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.

Завод купил массив и сделал из него шкаф. Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.

Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей. Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.

Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке. Тогда он не платит НДС и не включает его в цену. ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.

Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами. На нее начисляется 20% налога.

Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).

Другие налоги. Все остальные налоги компании платят, если есть причина. За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.

Предпринимателям: рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле больше

Упрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог. Он заменяет НДС и налог на прибыль.

Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже. Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

  1. Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.
  2. Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
  3. Отсутствие филиалов.
  4. Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.
  5. Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.

Основной налог УСН. Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.

Прочие налоги. Например:

  • транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;
  • земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;
  • торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.

Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота. Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой. Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».

Компания может менять систему упрощенки раз в год. Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года. Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.

Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников. А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.

В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль. Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:
  1. Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
  2. НДС при ввозе товаров в Россию.
  3. НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.

Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.

Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал. На основе этого показателя нужно будет считать налог.

Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета. В Москве ЕНВД не действует.

Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников. С этим лучше обращаться к бухгалтеру.

Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

  1. Розничная торговля.
  2. Общественное питание.
  3. Бытовые и ветеринарные услуги.
  4. Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
  5. Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  6. Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.
  7. Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
  8. Перевозка пассажиров и грузов.

Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.

ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.

С июля 2020 года то же самое начнется применительно к обуви. В 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.

Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.

По НДФЛ компания выступает налоговым агентом. Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.

Страховые взносы. Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

  • на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;
  • на медицинское — 5,1%;
  • на социальное — 2,9%;
  • взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты. Если зарплата сотрудника за 2020 год превысила 912 тысяч рублей, компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения. А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%.

Тарифы на медицинское страхование не уменьшаются, сколько бы сотрудник ни зарабатывал.

Налоги, взносы и отчеты для сотрудника

На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения. Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.

Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании. На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.

Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов. Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему. Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.

Есть несколько законных способов уменьшить налог.

Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей. Они прописаны в местных законах.

А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%. Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.

Налоговые спецрежимы. Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.

Льготные налоговые территории. Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».

Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры. Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.

Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.

Экономия на взносах за сотрудников. Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы. Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ooo-nalogi/

Налоговые льготы для малого бизнеса: как получить отсрочку по налогам

Налоговые льготы для ооо 2020

Налоговые льготы для малого бизнеса – как получить отсрочку по выплате. Кто имеет право на льготы в 2020 году. Льготные виды бизнеса и отсрочки в связи с коронавирусом.

События, вызванные пандемией коронавируса, наносят большой удар по малому и среднему бизнесу. Государство разработало ряд мер по поддержки предпринимателей. Одна из таких мер — налоговые каникулы, которые помогут бизнесменам выйти из кризиса.

Статья расскажет, как воспользоваться отсрочкой по налогам для малого бизнеса, кто имеет право на льготы и когда предпринимателям придется платить взносы.

Кому дадут отсрочку по налогам и взносам в 2020 году

В 2020 году Правительство России приняло решение предоставить налоговые льготы малому и среднему бизнесу. Индивидуальным предпринимателям снизят налоги, ставки по кредитам, избавят их от проверок.

Льготы малому бизнесу

Каждый предпринимать в начале пути выбирает наиболее подходящую программу льготного налогообложения. Это связано с количеством работающих сотрудников, сферой деятельности и торговой площадью.

В 2020 году в России выделяют 7 налоговых режимов. Коротко охарактеризуем каждый из них:

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН, доход) — в зависимости от региона регистрации компании ставка составляет от 1 до 6% ото всех полученных доходов. Количество сотрудников в штате при этом не должно превышать 100 человек, оборот предприятия — не более 150 млн руб.
  2. Упрощенная система налогообложения (доходы за вычетом расходов) — в каждом регионе ставка меняется от 5 до 15%. Если расходная часть превышает доходную, ставка будет фиксирована — 1%. Количество сотрудников в штате должно быть не выше 150 человек, а обороты — не больше 150 млн руб.
  3. Патентная система налогообложения (ПСН) — предприниматель покупает патент на определенный срок, не выплачивая дополнительных налогов. Максимальное число сотрудников фирмы — не более 60 человек, а доход не должен превышать 15 млн руб.
  4. Единый налог на временный доход — уплачивается из расчета планируемой прибыли, а не по итогам выполненной деятельности. Зависит от арендуемой площади и количества сотрудников, не превышающих 100 человек.
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ) — система, предусмотренная для фермеров и производителей сельскохозяйственной продукции. По ЕСНХ действует ставка в размере 6%, при этом бизнесмен освобождается от уплаты налога на имущество и НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности.
  6. Специальный налоговой режим для самозанятых — относительно новый режим, введенный в 2019 году. Такая система предлагает оплачивать налог на бизнес с доходов от самостоятельной деятельности по льготной ставке 4 или 6%. Режим подойдет как физическим лицам, так и ИП, которые получают право официально зарабатывать без риска получить штраф от ФНС.
  7. Общая система налогообложения (ОСНО) — самая сложная система, на которую автоматически переводят ИП и организации, не выбравшие режим. ОСНО предполагает оплату всех сборов. Такой способ отчетности актуален для организаций, осуществляющих импорт товаров и оптовую торговлю, а также при взаимодействии фирмы с контрагентами на такой же системе налогообложения.

Отсрочка по налогам

Претендовать на отсрочку по налогам вправе предприниматель, попавший в тяжелую ситуацию. Это решение было принято в рамках программы помощи малому бизнесу. Такое содействие позволяет полностью или частично освободиться ИП от уплаты взносов или получить отсрочку.

Отсрочить выплату налогов для ИП удастся в следующих ситуациях:

  • бизнес в предбанкротном состоянии;
  • деятельность ведется сезонно;
  • имущество предпринимателя понесло ущерб в результате пожара или другой техногенной катастрофы.

В таких случаях государство идет навстречу, освобождая пострадавший бизнес полностью или частично от уплаты налогов и предоставляя отсрочку по ним без штрафных санкций.

Налоговые каникулы

ИП, зарегистрированные с 2015 по 2020 год, вправе в течение 2 лет после начала деятельности рассчитывать на налоговые каникулы при следующих условиях:

  • ИП не должен быть зарегистрирован ранее как предприниматель до вступления закона о налоговых каникулах;
  • налоговый режим соответствует ПСН или УСН;
  • деятельность входит в реестр МСП (малого и среднего предпринимательства) от 1 марта 2020 года.

Региональным властям дана возможность самостоятельно определять список видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы.

Справка! Закон будет действовать весь 2020 год. Например, если предприниматель захочет открыть каникулы в конце 2020, они продлятся до 2022 года.

Региональные налоговые льготы

На региональном уровне местные власти наделены правом корректировать сроки и виды деятельности индивидуальных предпринимателей. Они вводят дополнительные льготы для выплаты налогов на малый бизнес в 2020 году.

Каждый ИП, прежде чем рассчитывать на такую поддержку, должен проверить, какие скидки предоставляют в регионе регистрации его фирмы. Компания, развивающая инфраструктуру района, получает пониженную ставку, освобождение от налогового вычета и другие привилегии.

Льготы ИП-пенсионерам

Пенсионер, зарегистрировавшийся в качестве ИП, вправе претендовать на льготные каникулы. Как и любой частный бизнесмен, он может уменьшить налогообложение, если работает в следующих сферах:

  • производство продукции;
  • научная деятельность;
  • предоставление бытовых услуг физическим лицам.

Других отдельных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено.

Льготные виды бизнеса

В первую очередь помощь получат компании, относящиеся к следующим отраслям:

  • агропромышленный сектор;
  • экологический туризм;
  • производство товаров;
  • реализация продуктов первой необходимости;
  • народное творчество;
  • научно-техническая сфера;
  • социальное предпринимательство;
  • жилищно-коммунальное хозяйство.

Правительство на полгода ввело мораторий на подачу заявлений о банкротстве фирм, которые пострадали из-за коронавируса. На этот же срок останавливается взыскание долгов с них.

Условия отсрочки для малого бизнеса в связи с коронавирусом

Последствия пандемии затронули почти все направления бизнеса. Страдают представители отраслей туризма, торговли и сферы услуг. В связи с этим Правительство России в конце марта разработало ряд антикризисных мер по поддержке малого и среднего бизнеса. Они предполагают введение налоговых каникул сроком на полгода и приостановление проверок ФНС.

Важно! Отсрочку не предоставляют по НДС, профессиональному доходу и перечислению налогов от налоговых агентов, включая НДФЛ.

Сроки по налогам, которые подлежали оплате в первом квартале 2020 года, переносятся на 6 месяцев, а во втором — на 4.

Кто и при каких условиях попадает под программу «налоговые каникулы»

В условиях ситуации с пандемией бизнес делят на следующие группы:

  1. Компании, вынужденные приостановить деятельность на период «нерабочих дней». К ним отсрочка будет применяться на весь период карантина.
  2. Организации, продолжающие работу в период пандемии. Для них уплата налогов происходит в срок без изменений.
  3. Наиболее пострадавшие предприятия.

Разработан официальный список отраслей, которые пострадали от коронавируса и автоматически получат отсрочку по уплате налогов. Никаких дополнительных заявлений и очередей не будет. Единственное условие — взносы все равно придется заплатить, но позже.

Список пострадавших отраслей бизнеса:

  • авиа- и автоперевозки;
  • культура и организация досуга;
  • спортивная деятельность;
  • туризм;
  • гостиничный бизнес;
  • услуги общепита;
  • оказание бытовых услуг населению;
  • компании, организующие выставки и конференции;
  • здравоохранение.

Малый и средний бизнес не освободили от налогов — подразумевается выплата долга равными долями в течение 1-2 лет.

Совет! Чтобы узнать, попала ли ваша сфера деятельности под программу предоставления льгот из-за коронавируса, рекомендуем зайти на сервис, который запустила ФНС России. Для получения точной информации потребуется ввести только ИНН или ОГРН.

По упрощенной системе вправе получить отсрочку фирмы, отвечающие таким требованиям:

  • доход компании снизился более чем на 10% по сравнению с предыдущим аналогичным периодом;
  • отчетный период за 2020 год оказался убыточным, чего не было в 2019 году.

Эти показатели представлены в постановлении Правительства от 02.04.2020 г. №409.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Чтобы воспользоваться каникулами по налогам для малого бизнеса в 2020 году, предприниматель должен быть «новичком». Это значит, что с момента регистрации его деятельности прошло не более 2 лет. С 2015 и до конца 2020 года ИП вправе воспользоваться кредитными каникулами.

Чтобы активировать услугу, достаточно не платить налоги в течение всего законодательно установленного промежутка времени. Однако декларацию по УСН все равно придется предоставлять раз в год. В ней указывают все расходы и доходы, а в качестве процентной ставки проставляют 0.

Куда обратиться и какие документы понадобятся

Прежде чем воспользоваться налоговыми послаблениями, важно досконально изучить региональные требования. Если компания соответствует всем условиям, обращаются в ФНС.

Для этого пишут заявление через Госуслуги, МФЦ или ФНС о применении нулевой ставки по упрощенной и патентной системе налогообложения. В течение 30 дней после регистрации предприниматель должен известить ФНС о переходе на «упрощенку», если выбранный им ранее режим отличался.

Для процедуры не должны требовать никаких дополнительных документов, кроме заявления.

Что придется платить и когда

В период каникул ИП освобождается не ото всех выплат. Ему придется позаботиться о своевременной оплате страховых взносов, которые постоянно меняются и зависят от МРОТ:

  1. Отчисления за себя и работников в пенсионный фонд РФ, которые ИП вправе платить частями в течение всего года или внести всю сумму целиком. Главное — сделать это до 31 декабря.
  2. Взносы в фонд социального страхования.

Сроки уплаты платежей в ФНС

Сферы деятельности, попавшие в реестр МСП и пострадавшие от пандемии коронавируса, вправе претендовать на перенос даты платежей в адрес ФНС. Рассмотрим, как изменились сроки.

Новые сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы с доходов сотрудников работодатель обязан платить в налоговую инспекцию. Ранее такие платежи ИП вносил ежемесячно не позднее 15 числа, но все изменилось для компаний, пострадавших от пандемии и входящих по состоянию на 1 марта 2020 года в реестр МСП.

Все сроки уплаты страховых взносов с зарплаты работников за март, апрель и май переносятся на 6 месяцев, за июнь и июль — на 4 месяца. Крайняя дата перечисления — ноябрь 2020 года.

Новые сроки уплаты налогов

Чтобы поддержать малый бизнес, было решено продлить срок уплаты налогов за 2019 год на 6 месяцев, а по НДФЛ для ИП — на 3 месяца.

Продление периода оплаты налогов на 6 месяцев для компаний и ИП, входящих в реестр МСП, распространяется на:

  • налог на прибыль,
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),
  • налог по упрощенной системе (УСН),
  • авансовые платежи за март 2020 года, за исключением НДС, НПД и налогов, уплачиваемых налоговыми агентами.

На 4 месяца продлевают налоги авансовых платежей и по патенту. Возможность получить отсрочку на 3 месяца реализована для ИП при уплате НДФЛ с доходов в 2019 году.

Заключение

Ситуация с распространением коронавируса влияет на сферы экномики и наносит значительный ущерб малому и среднему бизнесу.

Государство понимает сложность вопроса и принимает меры поддержки предпринимателей, которые особенно страдают от удара пандемии. Фирмы, входящие в такую категорию, вправе обратиться за помощью в виде налоговых каникул.

Такая поддержка не освобождает от обязанности уплачивать налоги, а просто продлевает срок их внесения до 6 месяцев.

Источник: https://hiterbober.ru/business/nalogovye-lgoty-dlya-malogo-biznesa-kak-poluchit-otsrochku-po-nalogam.html

Коронавирусные налоговые каникулы продлили: кому и какие сроки перенесли

Налоговые льготы для ооо 2020

Еще в начале апреля Правительство предоставило отсрочки по уплате налогов. А 7 ноября подписали постановление № 1791, которым продлили налоговые каникулы для пострадавшего малого и среднего бизнеса из некоторых отраслей.

Список отраслей, которые смогут получить дополнительную отсрочку, утверждён постановлением Правительства РФ от 07.11.2020 № 1791. Вид деятельности из перечня должен быть указан в ЕГРЮЛ/ЕГРИП в качестве основного на 1 марта 2020 года.

Вид экономической деятельностиКод ОКВЭД
Гостиничный бизнес55
Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков56
Деятельность в области демонстрации кинофильмов59.14
Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма79
Деятельность по организации конференций и выставок82.3
Деятельность санаторно-курортных организаций86.90.4
Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений90
Деятельность музеев91.02
Деятельность зоопарков91.04.1
Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений93
Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения95
Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий96.01
Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты96.02
Деятельность физкультурно-оздоровительная96.04

Новые сроки уплаты налогов и страховых взносов

Еще на 3 месяца продлевается срок уплаты налогов и авансовых платежей по ним за март и I квартал 2020 года, а также страховых взносов за март. Это не касается НДС, агентских налогов и налога на профессиональный доход.

Дополнительно на 2 месяца продлён срок уплаты авансовых платежей за I квартал по налогу на имущество, транспортному и земельному.

Чтобы воспользоваться дополнительной льготой, не нужно подавать в ИФНС никаких заявлений. Сроки перенесут автоматически.

ПлатёжСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за I и II кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 декабря
Страховые взносы за март 2020 на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм15 октября15 января
Налог на прибыль за 1 квартал 2020 года28 октября28 января
Налог на прибыль за январь–март28 октября28 января
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал26 октября25 января
Авансовый платеж по УСН за полугодие25 июля25 ноября
ЕСХН за полугодие25 июля25 ноября
ЕНВД за 1 квартал26 октября25 января
ЕНВД за 2 квартал27 июля25 ноября
Водный налог за I квартал20 октября20 января
НДПИ за март 202026 октября25 января
НДД за I квартал28 октября28 января
Акцизы на алкоголь, табак, автомобили и мотоциклы, нефтяное сырье, нефтепродукты26 октября25 января

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также перечисленные субъекты МСП могут получить рассрочку на уплату налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты авансового платежа по УСН за I квартал наступает 25 января. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с января 2021 года.

Источник: https://kontur.ru/articles/5939

Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

Налоговые льготы для ооо 2020

  • Новости
  • Обзорные материалы

Принят закон, который освобождает бизнес от налогов и взносов за второй квартал 2020 года

26 мая Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

Субъектам малого и среднего бизнеса, работающим в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, а также социально ориентированным некоммерческим организациям будут списаны налоги за II квартал 2020 года (за исключением НДС), а также страховые взносы. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс одобрены Госдумой в третьем чтении 22 мая. Для наглядности все отмененные платежи мы свели в единую таблицу.

Согласно поправкам, освобождение от уплаты налогов и взносов получат:

  • организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года получают субсидии и гранты.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Освобождение от уплаты налогов

Для наглядности перечень видов налогов, от уплаты которых освобождены субъекты МСП, с указанием периодов уплаты мы представили в виде таблицы.

Вид налогаПериод
Налог на прибыль организацийЕжемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате во II квартале 2020 года.Авансовые платежи, подлежащие уплате за отчетные периоды 4 месяца, 5 месяцев, 6 месяцев 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период 3 месяца.Авансовые платежи, подлежащие уплате за полугодие 2020 года, за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за I квартал.
АкцизыЗа апрель, май, июнь 2020 года.
Водный налогЗа II квартал 2020 года.
НДПИЗа апрель, май, июнь 2020 года.
ЕСХНАвансовый платеж за полугодие 2020 года. Он засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года.
Единый налог в рамках УСНАвансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса за I квартал 2020 года.
ЕНВДНалог за II квартал 2020 года.
Транспортный налогНалог и авансовые платежи за период владения транспортным средством с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.
Налог на имущество организацийНалог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.
Земельный налогНалог и авансовые платежи за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.
Налог на имущество физлицНалог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года — в отношении объектов, предназначенных для предпринимательской и (или) уставной деятельности.
НДФЛ, который уплачивают ИП, нотариусы, адвокаты и прочие «частники» (ст. 227 НК РФ)Авансовый платеж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму аванса, исчисленного за I квартал 2020 года.
Торговый сборСбор, исчисленный за II квартал 2020 года.
Налог в рамках ПСНПри исчислении (перерасчете) патентного налога, подлежащего уплате в 2020 году, из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года.

Заказать электронную подпись для получения безвозвратной субсидии от государства Подать заявку

Освобождение от уплаты страховых взносов

Кроме этого, в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года упомянутые выше организации и ИП будут применять нулевой тариф взносов.

Речь идет о пенсионных, медицинских взносах, а также взносах на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Нулевой тариф будет действовать для выплат как в пределах облагаемой базы, так и сверх нее.

Таким образом, платить взносы за II квартал 2020 года не потребуется.

Комментируемый закон вступит в силу со дня его официального опубликования.

Обратите внимание: в комментируемом законе ничего не сказано об отмене отчетности по налогам и взносам, от уплаты которых освобождены организации и ИП. Скорее всего, отчетность за II квартал придется сдать. О том, в какие сроки это надо сделать, см. «Когда платить налоги и сдавать отчетность: все новые сроки в таблице от ФНС».

Бесплатно сдать всю отчетность по налогам и взносам через интернет

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/news/2020/5/15702

Ура, каникулы: что даст продление налоговых льгот для бизнеса

Налоговые льготы для ооо 2020

Продление до конца года налоговых каникул для пострадавшего из-за пандемии малого и среднего бизнеса поможет удержать на рынке предпринимателей. Об этом заявили опрошенные «Известиями» политики и эксперты, комментируя итоги заседания правительства.

Однако они призвали расширить перечень отраслей, представители которых могут воспользоваться льготами. При этом специалисты не исключают, что эту меру придется применять и в следующем году, если не восстановится потребительский спрос.

Совещание кабмина впервые проходило в обновленном составе — на нем присутствовали министры и вице-премьер, накануне утвержденные Госдумой.

Надо помочь

Уже неделю ежедневный прирост числа заболевших в России держится около 20 тыс. По данным Минздрава, коечный фонд для пациентов с коронавирусом в среднем по стране забит примерно на 80%.

При этом в некоторых регионах ситуация совсем плачевная.

Как ранее отметила вице-премьер Татьяна Голикова, в больницах под COVID в Хакасии, Чувашии, Ивановской и Еврейской автономной области осталось около 5% свободных мест.

На фоне ухудшения эпидемиологической ситуации власти субъектов снова решили ввести ограничения.

Например, в Москве на ночь должны закрываться клубы и общепиты, залы театров и кинотеатров могут быть загружены только на 25%, а проведение выставок и групповых экскурсий и вовсе приостановлено.

Все эти меры направлены на защиту здоровья населения, однако сильно бьют по кошельку предпринимателей. Поэтому поддержка компаний стала основной темой заседания правительства.

— Ситуация по-прежнему сложная. Малому и среднему бизнесу, чтобы снизить издержки и восстановиться, требуется дополнительная помощь государства, — отметил премьер на встрече с членами кабмина, объявив о продлении налоговых каникул на три месяца.

Отсрочкой по взносам сможет воспользоваться бизнес из отраслей, наиболее пострадавших от пандемии. В этот список вошли предприятия, работающие в области культуры, туризма, гостиничного сервиса, общественного питания, в развлекательной и спортивной сферах. Также льготы получат компании, которые занимаются организацией конференций и выставок.

Совещание 12 ноября проходило в обновленном формате.

На нем присутствовал вице-премьер Александр Новак, глава Минэнерго Николай Шульгинов, министр транспорта Виталий Савельев, министр строительства Ирек Файзуллин, а также руководители Минприроды и Минвостокразвития Александр Козлов и Алексей Чекунков. Новых членов правительства Михаил Мишустин поздравил с назначением, напомнив о возложенной на них ответственности.

Огласите весь список

Решение правительства продлить налоговые каникулы поддержал уполномоченный при президенте России по защите прав предпринимателей Борис Титов. Однако он отметил, что это не устранит все проблемы бизнеса.

— Если бы мы немного промедлили, то лишились бы большого количества предприятий или сделали бы их неплательщиками налогов — а это может привести к очень серьезной уголовной ответственности. Но три месяца — это не решение вопроса.

Мы уже просили правительство и продолжаем продвигать идею аннулировать налоги малого и среднего бизнеса за 2020 год.

Используя оценки Национального плана восстановления, относящиеся к освобождению от налогов за II квартал, можно предположить, что такая мера потребует около 300 млрд рублей средств консолидированного бюджета, — заявил он «Известиям».

При этом омбудсмен призвал уйти от схемы ОКВЭДов и внести в список наиболее пострадавших все компании, чья выручка упала больше чем на 30%. Весной это было сложно сделать, потому что не было соответствующих данных, но сейчас они уже есть.

Идею расширения списка пострадавших отраслей поддержали и в парламенте. Как заявил «Известиям» зампред комитета Совфеда по экономической политике Валерий Васильев, сейчас далеко не все предприятия, оказывающие услуги населению, получают помощь от государства.

Чтобы остаться на плаву, им приходится серьезно повышать расценки. Так, с апреля 2020 года цены на бытовые услуги малого бизнеса в среднем выросли на 10–15%, а в некоторых случаях и на 20%.

По словам сенатора, федеральным властям действительно следует подумать над новыми форматами поддержки, потому что накопившиеся во время пандемии проблемы нельзя решить только налоговыми каникулами.

Их продление считает важной, но недостаточной мерой и общественный омбудсмен по защите прав малого и среднего бизнеса Виктор Ермаков.

— Уже сейчас видно, что список пострадавших отраслей можно расширять. Вся бизнес-цепочка связана между собой. Конечно, после трех месяцев потребуется продлевать налоговые каникулы снова. Сейчас речи не идет о том, сколько следует собрать с компаний. Задача заключается в удержании компании на рынке, — сказал он «Известиям».

При этом не все бизнесмены могут воспользоваться предложенными мерами. Как пояснил «Известиям» президент Союза арендаторов и предпринимателей Андрей Бунич, от компаний периодически поступают жалобы на банки, которые требуют доказательства прав на льготы.

В одном опрошенные эксперты сошлись: господдержку получится прекратить только после восстановления потребительского спроса. Однако прогнозировать, когда это случится, никто не решается.

Источник: https://iz.ru/1086159/liubov-lezhneva/ura-kanikuly-chto-dast-prodlenie-nalogovykh-lgot-dlia-biznesa

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.