Налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров

Платят ли налог на землю пенсионеры в России

Налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров

Многие пенсионеры в РФ являются владельцами мелких и крупных земельных участков. Поэтому вопрос о том, назначается ли земельный налог для пенсионеров ,остается актуальным. Отчасти это объясняется и тем, что условия начисления сбора отличаются в каждом отдельном регионе и регулируются местным законодательством.

Понятие земельного налога

Земельный налог – это отдельный тип налогообложения на имущество, который распространяется на физических и юридических лиц — владельцев земельных участков на следующих правах:

  • собственности;
  • постоянного или бессрочного пользования;
  • пожизненного наследства.

В России Налоговый кодекс РФ причисляет налог к местным сборам. Это значит, что они действуют (или прекращают действовать) в рамках одного муниципального образования. Они регулируются НК РФ и рядом нормативно-правовых актов местных органов.

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Объекты земельного налогообложения имеют довольно простое определение. Но под этим понятием скрывается ряд нюансов и сопутствующих составных моментов.

Земельным налогом облагаются все участки в тех регионах, в которых на законодательном уровне действует соответствующий закон. При этом от налогообложения освобождаются участки следующих типов:

  • изъятые или ограниченные официально из оборота;
  • имеющие особое предназначение – например, для лесозаготовочной промышленности;
  • на которых располагаются многоквартирные дома.

С момента установления размера и весь последующий год сумма сбора не меняется. Исключения составляют следующие случаи:

  • когда в кадастровом учете была допущена техническая погрешность или ошибка, из-за чего на весь налог проходит перерасчет, начиная с того года, в который она была установлена;
  • во время спорных моментов, когда участок поменял свою стоимость. Тогда расчет нового сбора происходит со дня, в который было подано заявление на изменение оглашенной стоимости имущества.

В ситуациях, когда крупный участок располагается сразу в нескольких регионах с разными налоговыми ставками, то каждая его часть облагается сбором в соответствии с регламентом и местным законодательством в районе, в котором он находится.

Земельный налог для пенсионеров

Налог на землю для всех пенсионеров при условии отсутствия льгот рассчитывается на общих основаниях. Если же гражданин входит в определенную льготную категорию, ему будет положена скидка на кадастровую стоимость имущества, размером до 6 соток.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Главный вопрос, который интересует граждан преклонного возраста, – платят ли пенсионеры земельный налог. Подробное описание льготных категорий, которые освобождаются от уплаты, содержится в 395 статье НК РФ.

В нем перечислены 11 категорий, большинство из которых включают различные юридические лица и организации.

Единственный пункт, который отдалено можно привязать к гражданам пенсионного возраста, говорит о представителях малочисленных народах Дальнего Востока и Крайнего Севера.

Есть ли льгота и у кого

Физические лица – пенсионеры – хоть и не освобождаются от обязательных выплат, но могут снизить кадастровую стоимость. Это относится не ко всем гражданам пенсионного возраста, а к их отдельным категориям:

  • героям СССР и РФ, а также обладателям орденов Славы;
  • лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы. Согласно действующему законодательству, льгота инвалидам 2 группы будет начисляться, если соответствующее состояние здоровье было установлено и оформлено до 2004 года;
  • инвалидам с детства;
  • ветеранам ВОВ и боевых действий, а также их участникам, получившим инвалидность;
  • гражданам, которые подверглись радиационному облучению (например, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС);
  • лицам, которые принимали участие в ядерных испытания или стали жертвами ядерных аварий.

Это является общим перечнем льготных категорий, однако этот список может быть дополнен муниципальными налоговыми органами. Дать точную информацию по всем регионам РФ – невозможно, поэтому уточнить информацию по поводу льгот для пенсионеров по земельному налогу желательно на местном уровне.

Как получить льготу пенсионерам по земельному налогу

Пенсионеры могут получить льготу по данному налогу. Но принципы и механизмы ее начисления разнообразны в каждом регионе. Это обусловлено тем, что сборы такого типа регулируются на местном уровне, а значит в процессе их формирования постоянно принимаются новые законы, а старые отменяются. Следует обратиться в определенные органы управления, а именно в налоговую инспекцию.

Порядок оформления

Общий порядок оформления льготы выглядит следующим образом:

  1. Консультация в соответствующих органах местной власти того района, на территории которого расположен земельный участок. Сотрудники государственной структуры обязаны предоставить подробную информацию о действующих на момент обращения законов, и уточнить, полагается ли льгота обратившемуся гражданину;
  2. Если местные власти предусмотрели земельный налог для пенсионеров, то далее необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом основных документов. В службе нужно будет заполнить специальный бланк-заявление с просьбой о предоставлении льгот на земельные сборы.

Следует помнить, что даже, если льгота положена отдельным категориям граждан по закону, она не будет действовать до момента обращения физического лица с заявлением на ее зачисление.

Где происходит оформление

Оформление льготы происходит в налоговой инспекции региона, в котором расположен земельный участок. Также заблаговременно можно обратиться в местную администрацию для уточнения основных моментов по поводу оформления бланка-заявления и перечня категорий граждан, который полагается помощь со стороны властей.

Сбор документов

Основной пакет документов, с которым можно обращаться в налоговую инстанцию состоит из:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения;
  • бумаг, подтверждающих права владения землей.

Сроки подачи документов регламентируются на местном уровне. Перед начислением льгот они проходят обязательную проверку.

Особенности налогообложения

У земельного налогообложения, а именно процедуры предоставления и использования соответствующей льготы, есть ряд особенностей:

  • до недавнего времени льготникам полагалась скидка в 10 000 рублей, однако по новым правилам ее заменили опцией снижения кадастровой стоимости на объекты размером до 6 соток;
  • привилегию допускается использоваться только в отношении одного земельного участка, пребывающего в правах собственности;
  • чтобы получить льготу на налоговый сбор, необходимо, чтобы физическое лицо обладало участком на условиях пожизненного (бессрочного) пользования или пожизненного наследства.

Информация, особенности и условия постоянно меняются, поэтому актуальность предоставленных данных необходимо уточнять по ситуации.

Расчет земельного налога

Налог на землю для всех пенсионеров в 2018 году рассчитывается умножением друг на друга следующих параметров:

  • кадастровой стоимости земельного участка;
  • доли владения землей;
  • налоговой ставки, которая определяется местными органами власти;
  • коэффициента владения (опционально, так как применяется только в тех случаях, когда физическое лицо владеет имуществом неполный календарный год).

Также расчет можно провести при помощи специальных калькуляторов, зная вышеприведенные цифры.

Земельным сбором облагаются все участки, которые размещены в регионе действия соответствующего закона. Некоторые типы земель не облагаются налогом. Основным параметром, который влияет на размер выплат, является кадастровая стоимость имущества.

Вам также может понравиться

Источник: https://zavtrapensiya.ru/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-lgoty-pensioneram/nalog-na-zemlyu-na-pensii

Льготы пенсионерам в Московской области по налогу на землю

Налоговые льготы по земельному налогу для пенсионеров

В Московской области вопрос о предоставлении земельной налоговой льготы для пенсионеров решается неоднозначно. В некоторых районах субъекта пожилые собственники не платят за землю вообще, в других территориальных образованиях им предоставляется возврат или вычет. В каких случаях пенсионерам в Московской области предоставляются льготы по земельному налогу и как их получить.

Особенности расчета

Размер и условия взимания сбора за землю зависят от следующих факторов:

  • От того, какое предназначение государство определило для данного участка. Ст. 7 ЗК выделят семь категорий земель РФ по цели использования. Несмотря на то что некоторые виды территорий не облагаются земельными сборами, пенсионеры обычно владеют теми участками, которые подвержены налогообложению.
  • От политики местных властей. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет, поэтому городские и сельские администрации решают самостоятельно, устанавливать ли для социально незащищенных жителей привилегии и в каком размере. Они же назначают ставку для собственников. Обычно этот показатель колеблется в пределах от одной десятой до трех десятых процента.
  • При расчете суммы сбора обращается внимание на характер использования земли. Минимальная ставка назначается, если на участке выращивается сельхозпродукция для личного использования. Если земля используется не по назначению, налог будет выше.
  • Имеет значение площадь надела: чем больше земли в собственности, тем выше сумма сбора.
  • Если у землевладельца есть налоговые привилегии, они учитываются при назначении суммы сбора.

ВНИМАНИЕ! Налоговое законодательство устанавливает максимальную ставку земельного налога. Жители территориального образования не должны платить больше этого значения (ст. 394 НК РФ).

Важно следить за нововведениями в области налогового законодательства, так как неуплата налогов влечет штрафные санкции.

Виды льгот

Налоговым законодательством предусмотрены несколько способов снижения фискальной нагрузки на пенсионеров:

  • Освобождение от уплаты сбора.
  • Снижение суммы сбора на 50%.
  • Снижение налога на фиксированную сумму.

Предоставление конкретной привилегии зависит от категории получателя. Пожилые собственники могут быть разделены по возрасту, семейному положению, трудовому стажу и другим критериям. Иногда такого деления не проводится.

Федеральные льготники

Налоговое законодательство разрешает не платить земельный налог только гражданам, относящимся к коренным малочисленным народам, которые проживают на своих исконных территориях (ст. 395 НК РФ).

На федеральном уровне закреплен список лиц, имеющих право на налоговый вычет в сумме десяти тысяч рублей:

  • ветераны ВОВ;
  • герои военных действий;
  • герои РФ и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • граждане, имеющие группу инвалидности;
  • лица, страдающие лучевой болезнью вследствие ядерных испытаний и учений;
  • жертвы техногенных катастроф.

Пожилые жители Московской области могут рассчитывать на налоговые привилегии независимо от политики муниципалитета, только если попадают в данный список льготников.

Местные льготы

Местные власти часто расширяют перечень лиц, которым предоставляются налоговые привилегии. Например, в Москве, согласно Закону МСК №74 “О земельном налоге”, полностью освобождаются от земельного сбора герои ВОВ, кавалеры ордена Славы. А на налоговый вычет имеют право:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;
  • один из многодетных родителей.

Факт получения пенсии не является основанием для получения привилегии. Но пенсионеры, проживающие в столице, часто попадают в перечень льготников по другим критериям.

На территории региона есть населенные пункты, администрация которых также расширяет список получателей льготы, предоставляя ее пенсионерам, например:

  • В поселении Медвежье-Озерское Щелковского района граждане пенсионного возраста могут платить за землю на 30% меньше, если их участок не больше максимального размера для дач, ИЖС, ЛПХ, а почетные пожилые жители получают аналогичную скидку в размере 50%.
  • В селе Васильевское Московской области введены льготы по земельному налогу для ветеранов труда в размере 50%.
  • Власти Одинцово освободили от платы за землю неработающих пенсионеров.
  • Одинокие старики вообще не платят налог в Павло-Посадском районе, а в Ивантеевке ставка для них снижена вдвое.
  • Малоимущие пожилые жители Ивантеевки вправе игнорировать плату за землю.

Это неполный перечень льготников местного уровня.

ВАЖНО! Привилегии по уплате земельного сбора касаются тех граждан, которые не используют земельные ресурсы в коммерческих целях.

Узнать о своих правах на льготы по налогообложению конкретного земельного участка пожилые собственники могут в местной администрации или в территориальном отделении ФНС.

Как получить

Оформление льготы на земельный налог для пенсионеров в Московской области носит заявительный характер.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщик должен сам обратиться в налоговую службу с пакетом документов для получения привилегий, на которые имеет право. В противном случае налог будет взиматься на общих основаниях.

Перечень документов:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о собственности на земельный участок;
  • кадастровый паспорт на участок.

В зависимости от категории льготника и основания предоставления привилегии, сотрудники службы могут потребовать предоставления дополнительных бумаг, подтверждающих право заявителя.

Обращаться следует в ближайшее территориальное подразделение ФНС. Документы можно отправить по почте.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров Московской области имеют территориальную специфику, так как этот вопрос находится в ведении муниципальных властей. На федеральном уровне пенсионеры не входят в список получателей данной привилегии.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/pensioneram-po-nalogu-na-zemlyu-v-mo

Подписывайтесь на нас:Группа вконтактеГруппа в TelegramСтраница в Группа в ОдноклассникахДзен

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/lgoty-pensioneram-v-moskovskoi-oblasti-po-nalogu-na-zemliu-5ad03e2b55876b6ea07ca102

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.