Налоговые льготы в 2020 году

Налоговые льготы в 2020 году

Налоговые льготы в 2020 году

Список налоговых льгот для юридических и физических лиц на региональном и федеральном уровнях

С 1 января 2020 г. вступили в действие многочисленные изменения в налоговом законодательстве РФ. Некоторые из них предполагают введение налоговых льгот для юридических и физических лиц на федеральном и региональном уровнях. Одна часть законодательных актов уже принята, другая находится в стадии обсуждения. Ниже предлагаем ознакомиться со списком изменений льгот по отдельным видам налогов в 2020 г. для предприятий, организаций и отдельных категорий граждан.

  • Региональные операторы по обращению с твёрдыми отходами получат освобождение от уплаты НДС от услуг, связанных с обращением твёрдых коммунальных отходов, которые предоставляются по единым тарифам, вводимым с 2020 г. Тарифы, дающие право не платить НДС, должны быть утверждены региональными органами власти. Налоговая льгота будет действовать на протяжении 5 лет с года введения единого тарифа.
  • Предприниматели и организации, находящиеся на налоговом режиме ЕСНХ, в 2020 г. будут освобождаться от НДС при условии, что их доходы за прошлый год не превысят 90 млн. руб. В настоящее время предельный размер доходов, при котором можно не платить НДС, составляет 100 млн. руб.

Льготы по налогу на прибыль

С 1 января 2020 г. медицинские и образовательные организации, а также организации социального обслуживания граждан, получают бессрочную возможность применять нулевую ставку по налогу на прибыль. Нулевая ставка также предусмотрена для библиотек, музеев и театров.

Инвестиционный вычет

С 1 января 2020 г. появилась возможность применять инвестиционный вычет по основным средствам, относящимся к 8-10 амортизационным группам, за исключением зданий, сооружений и передаточных устройств, при условии, что эти объекты были изготовлены или куплены после 1 января 2020 г.

В инвестиционный вычет можно будет дополнительно включить не более 100% расходов на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктуры и не более 80% расходов на создание объектов социальной инфраструктуры. Важное условие — возведение данных объектов включено в договор о комплексном освоении территории при строительстве стандартного жилья. Инвестиционный вычет можно применять до конца 2027 г.

Гражданам и ИП с 2020 г. предоставлено право не платить НДФЛ с доходов от продажи единственного жилья, которое находилось в их владении не менее 3 лет. Льгота может применяться также при продаже одного объекта недвижимого имущества и покупке другого при условии, что новый объект был куплен в течение 90 дней до регистрации перехода права собственности на старый объект к покупателю.21685.jpg 6.35 MBЛьготы по имущественному налогу

В 2020 г. пенсионеры освобождаются от уплаты налога за следующие виды имущества:

  • квартиру или комнату
  • жилой дом
  • гараж
  • помещение, использующееся в качестве творческой мастерской, ателье, студии, частного музея, галереи или библиотеки
  • хозяйственная постройка площадью не более 50 кв. м., расположенная на садовом или дачном участке

При этом от налога освобождается только один объект каждого вида. Например, при владении 3 квартирами налог не платится только с одной из них. Имеется возможность самостоятельно выбрать, за какую из квартир не платить налог. При наличии дома, квартиры и гаража ни с одного из объектов налог взиматься не будет.Льготы по земельному налогу

Пенсионеры по возрасту и граждане предпенсионного возраста в 2020 г. не будут платить налог на землю. Льгота предоставляется только на один участок земли площадью не более 6 соток. За превышающую данную норму площадь нужно будет уплачивать налог.Все вновь создающиеся ИП, применяющие упрощенный режим налогообложения или купившие патент, в течение первых 2 лет своей деятельности смогут воспользоваться льготами по налогам, которые принято называть налоговыми каникулами. Решение о предоставлении налоговых каникул принимается самостоятельно органами власти регионов. Действие налоговых каникул завершится 1 января 2021 г. Вычет при НПД (Налог на профессиональный доход)

Ст. 12 закона №422-ФЗ предоставляет плательщикам НПД право на применение налогового вычета и уменьшения суммы налога к оплате.Размер вычета ограничен предельным размером, который составляет 10 000 руб. Указанная сумма вычета может быть использована самозанятым гражданином в течение любого периода при условии применения налогоплательщиком спецрежима в виде уплаты НПД.Вычет предоставляется путём снижения налоговой ставки:

  • для самозанятых, реализующий товары физлицам, — с 4% до 3%
  • для налогоплательщиков, работающих как с физлицами, так и с ИП и организациями — с 6% до 4%

Размер вычета и достижение его предельной величины (10 000 руб.) определяется путём сравнения сумм налога, рассчитанных по базовой ставке (6% или 4%) и ставке с учетом вычета (4% или 3%).

Источник: https://mybiz63.ru/posts/news/nalogovye-lgoty-v-2020-godu

Как легально не платить налоги/налоговые льготы в 2020 году — Финансы на vc.ru

Налоговые льготы в 2020 году

Сегодня мы будем говорить про налоговые льготы для частных инвесторов в 2020 году.

Все налоговые льготы, которые мы будем перечислять, делятся на два типа:

  • первый — это когда вы освобождались от уплаты налога с полученного дохода (налога НДФЛ по которому в обычном виде выплате 13%);
  • второй — когда вы уже ранее выплаченные налог себе возвращаете из той налоговой базы, которая у вас уже есть. Например, вы получали зарплату в течение года, сформировали свою налоговую базу, и теперь часть вы можете себе вернуть.

А теперь непосредственно к самим льготам.

Первая и главная льгота, о которой строит рассказать — это индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). С момента его введения прошло уже 4 или 5 лет. Это очень популярная и очень эффективная мера.

Если у вас до сих пор не открыт ИИС счёт, то, вам стоит его открыть, потому что открытие не влечет никаких обязательств. Если вы откроете ИИС, вы не должны ни за что платить.

Вы не обязаны класть никакие деньги на этот счёт, а срок для получения льготы у вас при этом будет идти.

Поговорим непосредственно о том, что такое ИИС. На эту тему уже много сказано, в том числе есть отличные презентации и статьи. Мы писали подробный разбор в Тинькофф-журнале.

ИИС — это особый вид счета, который вы может открыть у брокера, и который вам даёт право на получение определенных льгот. Чтобы эти льготы вы могли реализовать, вам нужно деньги, которые вы храните на ИИС, не вынимать откуда в течение 3 лет с момента открытия счёта.

ИИС бывает двух типов: А и Б. Тип своего счёта вы можете выбрать в процессе его владения, анализируя какой тип льгот вам выгоднее.

Если выбирать ИИС типа А, то это вид льготы, когда вы часть уже уплаченного налога себе возвращаете из вашей налоговой базы.

Здесь есть ограничения — максимальная сумма возврата налога составляет 52 000 рублей, что эквивалентно 13% от 400 000, т.е. чтобы вам претендовать на максимальный возврат по итогам года от ИИС типа А, вам нужно:

  • Положить на него в год 400 000 рублей.
  • Нужно чтобы у вас за тот год, когда вы положили деньги, была достаточная налоговая база, чтобы там также были 52 000 рублей, которые вы можете себе вернуть.

Если вы налог ранее не уплачивали, возвращать вам будет ничего. В этом случае вам может быть более интересен ИИС типа Б. В этом типе ИИС вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ — 13% от того дохода, который вы получили по своим торговым операциям. Здесь нет ограничений по доходам нет, но есть по сумме (1 млн рублей).

Вторая льгота называется ЛДВ или льгота на долгосрочное владение. Она похожа по своему формату на ИИС типа Б. Она позволяет вам не платить НДФЛ после 3 лет непрерывного владения бумагами.

То есть вы купили акции Лукойл или Сбербанк, 3 года их не продавали. Через 3 года после того, как вы продали, если у вас был доход с продажи, то вы можете НДФЛ не платить.

Сразу возникнет вопрос: «А зачем мне тогда льготы ЛДВ, если проще открыть ИИС. Там я могу спокойно покупать/продавать бумаги, и при этом льготы получит? ” Ответ здесь на самом деле очень интересный. Суть в тех лимитах, которые вам доступны на ИИС и при льготе ЛДВ.

Например, при ЛДВ у вас нет фактически никакого лимита в том, на какую сумму вы можете купить бумагу. Т.е. вы можете купить ее хоть на 10 млн рублей в первый же день, в этом плане ограничений нет и ваш доход может оказаться больше.

От 10 млн акции вырастут на 10%, у вас будет 1 млн рублей, а если вы купите на ИИС, где максимальный порог за год это 1 млн рублей, то здесь 10% будет 100 000.

В одном случае вы не будете платить налог с 1 000 000 дохода, во втором – со 100 000.

Вы купили Лукойл. Прошло 3 года. Теперь вы можете не платить НДФЛ с суммы 3 млн * на 3 года, т.е. 9 млн рублей. Если ваш доход от этой операции в рамках этих 9 млн руб, то со всей суммы вы освобождаетесь от налога.

Если же вы за эти три года по своей сделке получили доход 10 млн, то от 9 млн от уплаты налогов освобождаетесь, а от оставшегося 1 млн вы заплатите 13%. Если вы не хотите платить с этого оставшегося 1 млн налог, вы можете подождать ещё год.

Тогда у вас будет 4 полных года владения: 4 умножаем на 3 млн. Теперь от налога освобождается 12 млн рублей. Если за 4 года ваш доход составил 12 млн рублей, то он опять весь освобождается. И так далее. Здесь ограничений нет.

Если вы купили какие-то бумаги и держите их 10 лет, то 30 млн дохода вы можете освободить от уплаты НДФЛ полностью. В этом плане здесь очень серьёзное преимущество перед ИИС.

Я лично для себя вывел формулу, по которой можно совмещать преимущества ИИС и налога на ЛДВ: какие-то бумаги, которые я знаю, что я однозначно хочу наращивать в них долю, просто покупать, я лучше буду покупать на обычном брокерском счете, чтобы использовать льготу ЛДВ, потому что здесь нет ограничения на лимит покупки. Все бумаги, которые я не планирую покупать на много лет вперед, или полагаю, что буду их продавать, я оставляю на ИИС. Точно также можно совмещать ИИС с типом А (когда вы получаете возврат ранее уплаченного налога) и льготу ЛДВ на долгосрочном владении на обычном брокерском счету.

Льгота, аналогичные ЛДВ, но которые относятся к сектору высокотехнологичных бумаг. Суть её в том же, но есть два ключевых отличия:

  • В отличие от просто ЛДВ здесь нет лимитов по той сумме дохода, которая освобождается от НДФЛ;
  • Если при просто ЛДВ вам было нужно ждать 3 года, то здесь вам нужно подождать всего лишь один год.

Но существует нюанс: льгота действует только до конца 2022 года.

Все знают, что это облигации Федерального Займа (ОФЗ), муниципальные, но также сюда относятся и еврооблигации Минфина, т.е. фактически те облигации, которые номинированы в иностранной валюте, и по которым купонный доход мы получаем в иностранной валюте.

Кроме того, это еще и просто корпоративные облигации, у которых ставка купона меньше чем ставка ЦБ + 5%. То есть если у нас ставка купона годовая по корпоративной облигации меньше, чем ставка ЦБ + 5%, то мы по ней также не будем платить НДФЛ с купонного дохода. Это отличная возможность, т.е. даже вам не нужно ждать никаких сроков, просто можно покупать облигации, не платить по ним НДФЛ.

Здесь также есть свои нюансы, например, когда мы говорим про корпоративные облигации, то данная льгота будет применена только для корпоративных облигаций, номинированных в рублях и тех, которые были выпущены после 2018 года.

Льгота была введена с начала 2019 года, также касается облигаций, а конкретно еврооблигации Минфина.

Пример, чтобы было понятнее. Вы купили еврооблигации Минфина за 100 долларов и продали их через год за те же 100 долларов.

Но если в момент покупки курс рубля был, например, 50 рублей/доллар, а в момент продажи 100 рублей/доллар, то в рублях вы получили за этот период доходности 5 000 рублей, с неё Вы должны были заплатить НДФЛ 13%.

Так считалось до введения данной льготы. Теперь же такой валютной переоценки нет. Вы купили за 100 долларов, продали за 100 долларов, НДФЛ вы не платите.

Источник: https://vc.ru/finance/134000-kak-legalno-ne-platit-nalogi-nalogovye-lgoty-v-2020-godu

Статья 3.2. Налоговые льготы в 2020 году | ГАРАНТ

Налоговые льготы в 2020 году

Статья 3.2 . Налоговые льготы в 2020 году

1. Организации, осуществляющие виды деятельности, относящиеся к классу 55 раздела I и группе 49.31 раздела Н Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.

2), принятого Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 года N 14-ст, за исключением видов деятельности, относящихся к подгруппе 49.31.1 раздела Н Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.

2), принятого Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 года N 14-ст, уплачивают налог в размере 50 процентов от установленной налоговой ставки.

2.

Организации вправе уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период 2020 года, на сумму снижения размера арендной платы или освобождения от арендной платы арендатора (арендаторов) недвижимого имущества, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства и осуществляющим виды деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), принятым приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 года N 14-ст, включенные в перечень видов экономической деятельности, наиболее подверженных негативным последствиям, связанным с осуществлением мер по противодействию распространению на территории Новгородской области коронавирусной инфекции (2019-nСоV), утвержденный указом Губернатора Новгородской области, при соблюдении следующих требований:

1) организация по состоянию на 1 марта 2020 года осуществляет вид деятельности, относящийся к подгруппе 68.20.2 раздела L Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2), принятого Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 года N 14-ст;

2) организация на дату подачи налоговой декларации имеет действующий договор (договоры) аренды недвижимого имущества, заключенный не позднее 1 марта 2020 года, с арендатором (арендаторами) недвижимого имущества, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства и осуществляющим виды деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), принятым приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 года N 14-ст, включенные в перечень видов экономической деятельности, наиболее подверженных негативным последствиям, связанным с осуществлением мер по противодействию распространению на территории Новгородской области коронавирусной инфекции (2019-пСоУ), утвержденный указом Губернатора Новгородской области;

3) организация в период с 1 апреля 2020 года по 31 декабря 2020 года снизила ежемесячную арендную плату арендатору (арендаторам) недвижимого имущества в размере не менее чем на 50 процентов;

4) организация не применяла к арендатору (арендаторам) недвижимого имущества неустойки (штрафы, пени), проценты за пользование чужими денежными средствами за нарушение условий и сроков внесения арендной платы по договору (договорам) аренды недвижимого имущества за период с 1 апреля 2020 года по 31 декабря 2020 года;

5) организация не повышала размер арендной платы арендатору (арендаторам) недвижимого имущества и не повышала размеры платежей за сервисные услуги, оказываемые арендатору (арендаторам) недвижимого имущества, с 1 января 2020 года и до 31 декабря 2020 года.

3. Сумма налога, подлежащая уменьшению в соответствии с частью 2 настоящей статьи, не может превышать сумму налога, исчисленную за налоговый период 2020 года, и не может превышать сумму, на которую снижена арендная плата арендатору (арендаторам) недвижимого имущества.

Документами, подтверждающими право на уменьшение суммы налога, являются:

1) копия договора (договоров) аренды недвижимого имущества;

2) копия дополнительного соглашения к договору (договорам) аренды недвижимого имущества о снижении арендной платы арендатору (арендаторам) недвижимого имущества в размере не менее чем на 50 процентов;

3) копии платежных документов по договору (договорам) аренды недвижимого имущества за период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года;

4) расчет суммы налога, подлежащей уменьшению, и бухгалтерская справка о размере платежей за аренду недвижимого имущества и сервисные услуги в произвольной форме.

Источник: https://base.garant.ru/16593280/b3975f01ce8b0eb0c9b11526d9b4c7bf/

Налоговые льготы в Москве: кого ждут и как получить – МК

Налоговые льготы в 2020 году

В Мосгордуме рассматривается бюджет Москвы на 2021 и плановый период 2022-2023 год. Он предусматривает ряд налоговых поправок. Поправки разноплановые и сочетают в себе элементы усиления налогового бремени с некоторыми льготами.  

Проект налоговых поправок подготовлен экономическим блоком правительства Москвы и практически сразу был одобрен профильной комиссией МГД.

Он вносит изменения сразу в шесть законов города Москвы: о налоге на имущество организаций, о транспортном налоге, о патентной системе налогообложения, об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории города Москвы, а также в закон города Москвы о торговом сборе.

Вначале о «закручивании гаек»: эта сторона налоговых инноваций состоит из двух основных пунктов. Во-первых, юридические лица с нового года будут платить налог за свою недвижимость — в том числе жилье, гаражи, недострой, садовые и другие дома — не с балансовой, а с кадастровой стоимости.

Как правило, балансовая стоимость намного ниже кадастровой, к тому же стоимость объектов в последнем случае определяет государство на основе конъюнктуры рынка. Именно ради этого на исчисление налога от кадастровой стоимости уже несколько лет назад перевели физических лиц: за свои квартиры мы платим именно так.

Но пока юрлица платили налог из расчета балансовой стоимости, была популярна схема с покупкой недвижимости на фирму: оформляешь не на себя лично, а на компанию, имеешь меньше налог.

Теперь эта лазейка не работает — примерно так же, как минувшим летом закрыли «калитку» для автомобилей с армянскими номерами, которые растаможивались по льготным тарифам и ездили по России. А что делать, бюджет хочет кушать.

Во-вторых, отменена льгота по так называемому торговому сбору для вендинга — торговли с помощью автоматов.

Теперь с каждого автомата по продаже колы, кофе или чипсов будут собирать по 4900 рублей в квартал — это ставка, аналогичная налогу для патентной системы обложения в торговле.

Кстати, о патенте — стоимость трудового патента не меняется по сравнению с 2020 годом и установлена на уровне 5341 рубль в месяц.

Льготы, принятые в этом же пакете, более разнообразны. Первая из них — освобождены от налога на имущество объекты железнодорожной недвижимости, используемые для перевозок по МЦК (каникулы продлены еще на пять лет).

Согласно пояснительной записке авторов проекта, это сделано «в целях сохранения ценовой привлекательности и доступности проезда для населения по Малому кольцу Московской железной дороги».

Второй, весьма неожиданный пункт относится к гаражам: если до нынешнего года от налога на имущество (не на землю!) освобождались многоэтажные гаражи-стоянки, то сейчас к ним приравняли гаражные и гаражно-строительные кооперативы.

Следующая группа льгот: еще на пять лет продлили снижение торгового сбора для киосков и буфетов в театрах, кино, музеях и других учреждениях культуры, а также для газетных киосков, церковных лавок и книжных магазинов. 

– Принятый пакет налоговых мер очень разноплановый, и в этом его существенный плюс, – отмечает депутат Мосгордумы Андрей Титов.

– Крайне важно было принять изменения, согласно которым имущество — квартиры, гаражи, машиноместа и прочее — не регистрировались на юрлицо, чтобы платить за них по балансовой стоимости, а не по реальной, кадарстровой.

Серых схем, которые позволяют платить по минимуму, в нынешней бюджетной ситуации быть не должно.

По словам Титова, налоговые послабления в этом пакете поправок предлагаются там, где они напрямую влияют на цены и уровень жизни в Москве.

Так, помимо льгот по МЦК, послабления коснутся и розничной торговли, в том числе для таких форматов, как ярмарки.

Это позволит снизить налоговую нагрузку, что  поможет привлечь к торговле на этих площадках производителей недорогих, качественных продуктов из регионов, и сдержать рост цен для конечных потребителей — москвичей, отметил парламентарий. 

Интересно также, что налоговые льготы продляются для океанариумов площадью более 10 тысяч квадратных метров — в Москве на данный момент имеется всего один такой объект.

Источник в экономблоке правительства Москвы пояснил «МК», что налоговое послабление мотивировано большим образовательным значением океанариумов, а также их оздоровительной функцией (некоторые океанариумы предоставляют услугу плавания с дельфинами, что приносит пользу при лечении ряда неврологических заболеваний). Налог на площадь океанариумов, не сданную в аренду, снижается вчетверо.

Опубликован в газете “Московский комсомолец” №28413 от 12 ноября 2020

Заголовок в газете: Кто заплатит за гараж

Источник: https://www.mk.ru/moscow/2020/11/11/nalogovye-lgoty-v-moskve-kogo-zhdut-i-kak-poluchit.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.