Налоговый возврат за строительство дома

Возврат налога на строительство дома в 2021 году

Налоговый возврат за строительство дома

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст.

220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил.

К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

  1. Владелец участка, где строится дом.
  2. Его супруг.
  3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

  1. Строится жилой дом для личного использования.
  2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
  3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

  1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
  2. Покупка стройматериалов.
  3. Покупка неоконченного строительства.
  4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
  5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

  1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
  2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
  3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

  1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года.

    Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.

  2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

  1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
  2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
  3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
  4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-stroitelstvo-doma

Как вернуть налог НДФЛ с затрат на строительство жилого дома?

Налоговый возврат за строительство дома

Возврат налога в связи со строительством жилого дома является вполне реальным. Это можно сделать после регистрации права собственности на построенный дом. Возвращаемая сумма частично компенсирует затраты гражданина, связанные со строительством жилого дома.

Более подробную информацию о правилах возврата налога, о размере возвращаемой суммы и порядке её получения вы найдете в нашей статье.

Общие правила возврата налога

Вы сможете вернуть налог после строительства дома только при условии, что этот дом жилой. Если вы построите нежилой дом, то возврата налога не получится.

Более того, после завершения строительства вам надо зарегистрировать право собственности на построенный дом. Вы можете также вернуть налог с затрат на покупку земельного участка (на котором построен дом). Но для этого вам также придется зарегистрировать право собственности на эту землю.

С порядком возврата налога вы можете ознакомиться здесь.

Физически возврат налога НДФЛ означает, что вам возвращается сумма налога, перечисленная в бюджет с ваших доходов, которые пошли на строительство дома. Поэтому вам возвращается 13 процентов от этой суммы ваших доходов. При строительстве дома вы можете получить возврат НДФЛ со следующих сумм:

  • с суммы, равной расходам на строительство жилого дома и на приобретение соответствующего земельного участка;
  • с сумм, равных расходам на уплату процентов по целевым банковским кредитам на строительство жилого дома и приобретение соответствующего земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Какие же расходы считаются расходами на строительство дома? Это – важный момент, так как только в отношении таких расходов вы сможете вернуть налог.

Перечень расходов на строительство жилого дома, по которым вы сможете рассчитывать на возврат НДФЛ, установлен Налоговым кодексом РФ. К таким расходам относятся расходы:

  • на разработку проектной и сметной документации на строительство дома;
  • на строительные и отделочные материалы;
  • на работы и/или услуги по строительству и отделке дома;
  • на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Приведенный перечень расходов является закрытым. Фактически это означает, что на любые другие расходы на строительство дома, кроме перечисленных, вы не сможете оформить налоговый возврат. Например, вы не сможете вернуть налог по расходам, связанным с покупкой инструментов, по расходам на страхование и т.п.

В каком размере возможен возврат налога

Налог возвращается в размере 13 процентов от фактических понесенных расходов на строительство дома. Правда, эти расходы должны быть подтверждены документально. Но есть законодательное ограничение на сумму ваших затрат, с которой может быть возвращен налог. Эта сумма составляет 2 млн.

рублей (она называется предельной суммой). Если вы потратите на строительство дома меньше указанной суммы, то вам вернут 13 процентов от потраченной суммы. Но если строительство дома вам обошлось в сумму, превышающую 2 млн.

рублей, то вам вернут 13 процентов от предельной суммы, а именно 260 тысяч рублей.

Указанная выше предельная сумма установлена для всех расходов, связанных со строительством жилых домов, а также расходов, связанных с покупкой земельных участков.

В связи с возможностью возврата налога НДФЛ полезно знать о следующем:

  • вы можете вернуть налог только в случае, если ранее его вам не возвращали либо возвращали частично (то есть вы использовали только часть предельной суммы на строительство дома). При этом в случае частичного возврата в 2014 году и позднее вы можете получить оставшуюся часть невозвращенного вам налога при строительстве другого дома или покупке земельного участка;
  • если за истекший календарный год вам вернули не весь налог, то вы можете перенести возврат оставшегося налога на другие годы, а также на другой дом при условии, что он построен не ранее 2014 года;
  • если документы о праве собственности на построенный дом оформлены до 01 января 2014 года, то вернуть налог вы сможете только в связи с затратами на строительство одного этого дома.

Имейте в виду, что если для строительства дома вы использовали также заемные средства, то есть взяли кредит на строительство дома, то вы имеете также право на возврат налога с сумм, потраченных на уплату процентов по кредиту.

Предельная величина суммы выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, по кредиту, полученному после 01 января 2014 года, составляет 3 млн. рублей. Но если вы взяли кредит до 2014 года, то ограничений по максимальной сумме нет.

Возврат налога по процентным суммам вы можете заявить в том календарном году, в котором вами выплачивались проценты, но не ранее момента возникновения у вас прав на получение налогового вычета в связи со строительством дома.

Обращаем внимание на то, что вернуть налог в связи с выплатой процентов по кредиту вы сможете только в отношении одного дома (именно в этом и состоит одна их особенностей возврата НДФЛ в связи с выплатой вами процентов). Напомним, что вернуть НДФЛ по расходам на строительство дома вы можете также в отношении других домов и земельных участков.

В каком порядке можно вернуть налог

Законодательно установлены два способа возврата подоходного налога при строительстве дома:

  • Первый способ – оформление и получение излишне уплаченного налога у работодателя. Получить возврат можно в течение календарного года, в котором у вас появилось право на это. В этом случае надо сначала получить в налоговом органеуведомление о подтверждении права на получение имущественного вычета. А затем представить его работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета и возврате подоходного налога.
  • Второй способ – оформление и получение суммы возвращаемого налога в налоговом органе. В этом случае вам необходимо подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это надо не ранее следующего календарного года после года, в котором возникло право на возврат налога. Если декларация не подана в следующем году, то ничего страшного не произойдет. Вы сможете её подать в течение трех лет после окончания года, в котором у вас возникло право на налоговый вычет (и право на возврат НДФЛ).

Источник: https://lawrecom.ru/kak-vernut-nalog-ndfl-s-zatrat-na-stroitelstvo-zhilogo-doma/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.