Налоговый вычет если ребенок инвалид

Льгота по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2020 году

Налоговый вычет если ребенок инвалид

Налогоплательщики, на обеспечении которых находятся дети, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов. Их предоставляют в соответствии со ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Вычеты оформляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого обучающегося на очной форме обучения интерна, студента, курсанта, аспиранта, ординатора в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляют и на детей-инвалидов.

Какой размер такой помощи? Кто имеет право на ее получение?

Если ребенок-инвалид, какой вычет по НДФЛ в 2020 году

Право на оформление налоговой льготы по НДФЛ появляется у налогоплательщика сразу после подтверждения инвалидности ребенка. Получить вычет могут только официально трудоустроенные налогоплательщики, доходы которых облагаются по ставке 13%.

Вычет предоставляют на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения студента, курсанта, интерна, ординатора, аспиранта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы.

На вычет могут претендовать такие категории налогоплательщиков:

  • родители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • усыновители;
  • попечители.

Вычет на ребенка-инвалида может быть стандартного и двойного размера. Двойной вычет предоставляют единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю. Также его могут получить супруг/супруга опекуна, родителя (в том числе приемного), усыновителя, попечителя при отказе от получения вычета второго родителя (в том числе приемного), опекуна, усыновителя, попечителя.

На кого предоставляютРазмер, руб.Кому предоставляют
 Ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет, а также учащийся на очной форме обучения (студент, курсант, ординатора, интерн, аспирант) в возрасте до 24, который является инвалидом I или II группы.6000,00Опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге опекуна, попечителя, приемного родителя.
12000,00Родителю, усыновителю, супругу/супруге родителя, усыновителя.
12000,00 (двойной вычет)Единственному опекуну, попечителю, приемному родителю; одному из опекунов, попечителей, приемных родителей при отказе второго от получения вычета.
24000,00 (двойной вычет)Единственному родителю/усыновителю: одному из родителей/усыновителей при отказе второго от получения вычета.

Как оформить льготы по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2020 году

Для оформления вычета на детей-инвалидов необходимо обратиться к своему работодателю. Ему предоставить заявление, документы подтверждающие право на получение вычета.

К ним относят свидетельство о рождении ребенка/детей, усыновлении, взятии под опеку, документ, подтверждающий факт инвалидности ребенка/детей. Эти документы работодатель передает в ФНС РФ. Срок их рассмотрения не превышает 1 месяца.

После этого налогоплательщику будет предоставлена налоговая льгота в заявленном размере.

Также можно оформить налоговый вычет самостоятельно через ФНС РФ. Для этого предоставить такие документы:

  • заявление;
  • свидетельство о рождении/усыновлении ребенка, о взятии под опекуну и так далее;
  • документ, подтверждающий инвалидность ребенка (установленного образца);
  • справку с места работы 2-НДФЛ;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Срок проверки предоставленных документов не превышает 3-х месяцев. Если в них нет ошибок, Налоговая выдаст уведомление о предоставлении вычета (с указанием суммы). Это уведомление передают работодателю. Он, в свою очередь, будет исчислять НДФЛ с доходов сотрудника с учетом предоставленного вычета. На его сумму ежемесячно уменьшается налоговая база для расчета подоходного налога.

Например, у Ораневой А. Л. на обеспечении находится родной ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет. Она является единственным родителем (подтвержденный факт).

В соответствии с законодательством она имеет право на получение двойного вычета в размере 24000,00 рублей. Ее заработная плата составляет 32000,00 рублей в месяц.

После получения вычета работодатель должен рассчитывать НДФЛ с ее доходов из суммы 8000,00 рублей (32000,00 — 24000,00).

Необходимо учесть, вычеты предоставляют до того момента, пока совокупный доход налогоплательщика в текущем налоговом периоде не превысит установленный лимит — 350000,00 рублей. После достижения этой суммы вычет перестают предоставлять. Налогоплательщик имеет право обратиться за вычетом уже в следующем налоговом периоде.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/lgota-po-ndfl-na-rebenka-invalida-v-2020-godu.html

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году – Портал юридической поддержки населения

Налоговый вычет если ребенок инвалид
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

В рамках государственной поддержки семей создана дополнительная льгота – налоговый вычет на ребенка инвалида. Эти средства можно получить с целью использования на образование, лечение, восстановление ребенка с особенными потребностями, а также на его содержание.

Льгота являет собой компенсацию части уплаченного налогоплательщиком НФДЛ с его заработной платы. Условия и нюансы ее получения прописаны в Налоговом кодексе страны. Здесь же сказано, каков порядок действий при обращении за вычетом и описаны случаи, когда средства не могут быть получены.

Кто в числе претендентов на вычет?

Заявить о своем праве на вычет может один из законных представителей ребенка инвалида:

  1. Отец или мать;
  2. Отчим или мачеха, в том числе усыновивший ребенка;
  3. Любой другой законный опекун или попечитель.

Ключевое условие для получения подобной льготы – это не только иметь непосредственное отношение и воспитанию ребенка, а и быть официально трудоустроенным. Лица, которые получают заработную плату «в конверте» и, соответственно, не уплачивают с нее 13% НДФЛ, не вправе заявить о намерении получить вычет.

Когда можно требовать получения вычета? Сделать это разрешается непосредственно с момента, когда малышу была присвоена группа инвалидности и в любой момент до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.

Если после совершеннолетия такой ребенок продолжает обучение на дневной форме, у его родителей/опекунов есть право подавать документы на вычет вплоть до достижения ребенком 24 лет или пока он не закончит обучение в высшем учебном заведении.

Однако стоит помнить об одном важном условии – это исключение работает только в отношении детей с 1 и 2 группой инвалидности.

Какие суммы вычета положены

Размер вычета определяется 218 статьей Налогового кодекса. Величина его обычно фиксирована и может меняться в зависимости от числа детей в семье:

  • На родившихся 1-2 малышей в семье – 1400 рублей;
  • На третьего и всех последующих сумма увеличивается до 3000 рублей;
  • Попечители, опекуны или приемные родители получают 6000 рублей, которые могут использовать на оплату лечения ребенка, его социализацию и обеспечение всеми необходимыми вещами;
  • Родители ребенка получают 12 тысяч рублей, если у ребенка наблюдаются стойкие перемены здоровья.

На окончательную сумму выплаты прямо влияет степень родства с ребенком инвалидом. При выполнении ряда условий есть возможность претендовать на получение вычета в удвоенном размере: подготовить документы и получить его могут те родители, которые имеют официальный статус мать или отец одиночка.

Также двойной вычет получает гражданин, если его супруг или супруга уступил в его пользу свое право на вычет. Чтобы разобраться в нюансах, рассмотрим простой пример.

Пример. У супругов Алины и Юрия родился 3 ребенок – инвалид. При этом у Алины уже есть двое детей от первого брака. По неким причинам пара приняла решение развестись. В этом случае Юрий может отказаться от своего права на вычет в пользу бывшей жены: 1 400 рублей + 12 000 рублей – итого получается 13 400 рублей. Если при этом Алина официально трудоустроена, ее работодатель отчисляет 13% НДФЛ и с начала года суммарно женщина заработала не больше 350 тысяч рублей – у нее есть все основания для вычета.

Еще один важный момент – при отказе второй половины обязательно следует получить письменное свидетельство. Ежемесячно бывший супруг обязуется предоставлять справку 2-НДФЛ, ведь именно на основании нее определяется типичный вычет.

Как грамотно составить заявление

Специалисты рекомендуют готовить его ближе к концу года, чтобы в новом году сразу начать получать положенные выплаты. Бланк заявления не имеет строго установленной формы, но в процессе оформления документа важно, чтобы в нем были отражены все обязательные реквизиты:

  1. Указать ФИО директора, на имя которого направляется документ;
  2. Прописать наименование документа – заявление для получения вычета;
  3. В тексте документа указать основания для начисления вычета (уместны ссылки на законы и нормативные акты), а также прописать ФИО родителя и ребенка. Обязательно добавляется дата рождения и указывается группа инвалидности;
  4. Дополнительно к заявлению добавляются приложения. На роль подтверждающего документа подходит копия свидетельства о рождении ребенка и справка о присвоении группы инвалидности;
  5. В конце необходимо проставить подпись и дату.

Эта льгота по НДФЛ теперь предоставляется заявителю после обращения к работодателю. Согласно новым требованиям, больше обращаться в налоговую с пакетом документов нет необходимости.

Более того, ежегодно подавать новое заявление сотруднику не нужно. Он обязуется сам уведомлять начальника, если обстоятельства или основания для получения вычета изменятся.

Таким образом граждане избавляются от лишней бумажной волокиты.

Что касается вопроса документов, помимо свидетельства о рождении ребенка для подтверждения факта родства, для получения выплаты нужны следующие справки:

  • Справка за текущий год о размере заработной платы. Если заявитель был трудоустроен в другом месте – предварительно нужны данные о начисленной заработной плате и удержанном НДФЛ от прошлого работодателя;
  • Если ребенок инвалид уже не первый в семье, дополнительно собираются документы на всех ранее родившихся малышей;
  • Заполненное заявление;
  • Для детей в возрасте 18-24 года, которые учатся на очном, дополнительно нужна справка из учебного учреждения;
  • В обязательном порядке – справка на бланке установленной формы о присвоении инвалидности (приказ Минздравсоцразвития). Если срок действия справки истекает, ее необходимо регулярно обновлять.

Если заявитель трудоустроен в нескольких местах (работа на неполный день по совместительству), собирать и подавать документы на получение льготы можно только у одного работодателя.

Начиная с 2019 года налоговая больше не занимается приемом документов на вычет, теперь это полностью прерогатива работодателя. Однако в п. 4 ст. 218 НК РФ четко описано, что, если по какой-то причине директор фирмы отказал в вычете или сумма получена меньше положенной по закону, родитель все равно имеет право обращаться в налоговую.

Обратите внимание, что вычет – это не обязанность работодателя, а лишь право работника.

Поэтому только на основании письменного заявления в бухгалтерию и подготовленного пакета документов можно рассчитывать на получение компенсации.

Когда человек теряет свое право на льготное налогообложение

Сумма вычета ограничена только доходом заявителя. В 2020 году весь его доход в рамках года не может быть больше 350 000 рублей, если лимит превышен – право на льготу человек теряет.

На практике это значит, что человек с заработной платой 40 тысяч рублей и ребенком инвалидом сможет получать от государства вычет вплоть до августа месяца. Дальше его доход превышает установленные пределы, так что удержания из его заработной платы будут проводиться от общей схеме – в сумме 13% от заработка.

Таким образом у трудоустроенных граждан России есть возможность заявить о своем праве на налоговый вычет при наличии у них ребенка инвалида. Как только группа инвалидности будет снята, человек лишается подобной привилегии. Пока что в 2020 году порядок получения льготы не изменился, с заявлением и документами заявителю следует обращаться напрямую к работодателю.

Прочтите также: Социальная защита и поддержка детей-инвалидов и детей с ОВЗ

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/facilities/nalogovyj-vychet-na-rebenka-invalida

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида в 2020 году

Налоговый вычет если ребенок инвалид

Согласно законодательству РФ детские вычеты по НДФЛ выдаются в случае, когда сумма дохода за год не превосходит 350 тысяч рублей.

Начисляются льготы с первого месяца в году и продолжаются до того месяца, в котором суммарный доход достигнет установленного лимита. Начиная со следующего года отсчет ведется с начала.

Законодательное регулирование

Во время расчёта НДФЛ физическое лицо может снизить свои расходы, которые облагаются 13% ставкой, с помощью денег налогового вычета, которые могут быть:

В случае с удержанием на детей рассматривается обычный налоговый вычет, который чаще всего применяется у служащих компаний.

Регулировка вычета на детей-инвалидов выполняется в согласовании с Налоговым кодексом РФ, включая вступившие в силу изменения согласно письмам Минфина России.

Последние новости и изменения

С начала 2016 года были введены надлежащие изменения:

  • на первых двух детей произошло снижение выплат до 1400 рублей каждому.
  • на всех оставшихся детей выплата составит 3000 для каждого.
  • на детей с инвалидностью обеспечена возможность уменьшения налогового основания с 12 000 рубле – для родных отца с матерью и в 6000 – для ответственных, не родных лиц.

Одним из последних нововведений согласно закону №317-ФЗ действует для всех физических лиц, которые имеют на собственном обеспечении детей-инвалидов. Прежде максимальный объем дохода составлял 280 000 рублей, но с этого года он возрос вплоть до 350 000 рублей. По свершению этой суммы удержание приостанавливается.

Из этого вытекает, что приступая с месяца, в котором прибыль попечителя превзойдет 350 000 рублей, уменьшаться налоговая база согласно НДФЛ не станет.

Все указанные нововведения вступили в действие с 01.01.2016 г. и действуют в 2019 году.

В действующем законодательстве предусмотрены нормы, по которым гражданам, которые имеют на обеспечении детей-инвалидов, размер ежемесячного вычета является 3000 рублей, при выполнении последующих критерий:

  • ребенок, в независимости от типа инвалидности, не достиг совершеннолетнего возраста.
  • ребенок-инвалид возрастом от 18 до 24 лет имеет инвалидность первой или второй группы, при том проходя очное обучении в высшем учебном заявлении, являясь студентом, интерном или аспирантом.

Указанный размер удержания выдается отцу с матерью, мачехе или отчиму, усыновителю, попечителю, опекуну или приемной семье.

Порядок расчета

Как и ранее, объем обычного налогового удержания в 2019 году по НДФЛ в согласовании со статьей 218 НК РФ для первого и второго малыша составил 1400 рублей, на всех следующих малышей удержание предоставляется в размере 3000 рублей.

На любого ребенка-инвалида не достигшего совершеннолетия, либо проходящего обучение в высшем учебном заведении, удержание составит 3000 рублей.

На детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, либо являющегося студентом (при наличии инвалидности первой или второй группы), налоговый вычет достигает 12000 либо 6000 рублей, в зависимости от статуса получателя вычета.

Так, если получатель родитель ребенка, то выплата составляет 12000 рублей, в противном случае 6000 рублей.

Порог действия вычета на ребенка является 350 000 рублей. С момента как прибыль превзойдет данную сумму, налоговая сбавка приостанавливается.

Порядок расчета вычета происходит следующим образом:

  • с момента рождения ребенка каждый родитель обладает привилегией на вычет НДФЛ;
  • часть от заработной платы прекращает облагаться стандартным налогом;
  • указанный вычет выдается только гражданам с официальным трудоустройством.

Если гражданин не имеет полномочия получить ежемесячные возмещения при получении заработной платы, то допускается обращение в налоговую инспекцию согласно району проживания с намерением обрести вычтенные за весь период деньги целой суммой на счет.

Составление заявления

Для предоставления “детского” удержания по НДФЛ сотруднику следует подать заявление до конца года, чтобы начиная со следующего получить полагающиеся выплаты.

Скачать образец заявление на предоставление данного вычета.

В противном случае вычеты сотруднику придется самостоятельно забирать в налоговой инспекции. Если в положении был прописан точный промежуток предоставления выплат, то на следующий год придется подавать новое заявление.

При заполнении заявления указывается ФИО и возраст детей, и причины для вычета с указанием его размера.

Стандартный вычет, в случае с детьми-инвалидами, разрешается суммировать в соответствии с президиумом Верховного суда РФ.

Вместе с заполненным заявлением необходимо приложить копии документов, которые подтвердят право на получение выплат. Причиной может служить подпункт 4 из первого пункта с статье 218 налогового кодекса РФ.

Прерогативу на вычет доказывают надлежащие свидетельства:

  • копии документов о появлении на свет ребенка;
  • удостоверение о наличии инвалидности (в случае с детьми-инвалидами).

Порядок предоставления

Для предоставления данных льгот требуется подать документы на налоговый вычет:

  1. Предоставить компании заявку на обеспечение налогового удержания для детей с инвалидностью.
  2. Приложить свидетельства, подтверждающие права на зачисление льгот.
  3. Если работник представляется единственным опекуном, требуется дополнительная справка из ЗАГСа.

Когда прекращается право вычета?

Прекращение вычета может произойти в следующих случаях:

  1. При достижении ограничения на доход, сумма которого достигает 350 000 рублей. При том удержание работает до месяца, когда сумма превысит максимально допустимую.
  2. Ограничения, связанные с возрастом. Вычет действует до достижения совершеннолетия.  С учетом ограничения, вычет начисляется с месяца рождения или усыновления ребенка, либо с момента передачи на воспитание. До окончания года, в каком ребенок достиг совершеннолетия или закончился срок действия либо был расторгнут договор о передаче на воспитание. Или до момента смерти ребенка.
  3. Ограничения, связанные с возрастом, при условии прохождения ребенком обучения на очной форме в университете, действуют до достижения 24 лет.

Возможность получения двойного вычета

В 2019 году родители ребенка с ограниченными возможностями могут претендовать на получение стандартного налогового вычета в двойном размере. Получить такую льготу могут:

  1. Единственный родитель.
  2. Усыновитель.
  3. Приемный родитель.
  4. Опекун.
  5. Попечитель.
  6. Один из родителей (попечителей, опекунов, усыновителей и т. д.), при условии, если второй родитель отказался от получения налогового вычета. Ему будет предоставлена льгота в том же размере, в котором имел право на вычет второй родитель.

Стоит отметить, что в последнем случае должен быть соблюден один важный нюанс. У второго родителя должны быть права на получение налогового вычета.

Например, второй родитель должен ежемесячно получать доход (не превышающий 35 000 руб.), который облагается НДФЛ по ставке 13,00%.

В противном случае даже правильно оформленное и своевременно поданное заявление не будет основанием для получения семьей стандартного вычета в двойном размере.

Верховным Судом Российской Федерации рассматривался вопрос, касающийся возможности суммирования стандартных налоговых вычетов. Принято решение, которое позволяет родителям претендовать на двойную льготу, но при этом должны учитываться следующие обстоятельства: имеет ли ребенок инвалидность и каким по счету он появился в семье.

Например, сумма налогового вычета на ребенка-инвалида будет составлять 13 400 руб., если он первым или вторым появился в семье (12 000 руб. + 1400 руб.). В том случае если малыш с ограниченными возможностями родился третьим по счету, то в этом случае величина льготы составит 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).

О последних изменениях в данном вопросе смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/na-rebenka-invalida.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.