Налоговый вычет ипотека сколько раз

Содержание

Сколько раз можно получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый вычет ипотека сколько раз

Приобретение квартиры в ипотеку позволяет налогоплательщику оформить возврат НДФЛ с оплаченных процентов по кредиту. Для этого используется налоговый вычет, получение количества раз которого ограничено налоговым законодательством.

Покупка квартиры — очень расходная статья для многих граждан. Поэтому в большинстве случаев приходится оформлять ипотеку и нести двойную финансовую нагрузку: по основному долгу и процентам. Налоговым законодательством предусмотрена возможность произвести возврат налога не только с покупки жилья, но и с процентов по кредиту, взятому для этого.

Инструкция: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Налоговый кодекс устанавливает возможность воспользоваться вычетом с процентов по ипотечному займу в отношении только одного объекта жилой недвижимости и повторное обращение рассматриваться не будет (п. 11 ст. 220 НК).

Не всегда доход может позволять произвести возврат сразу в одном налоговом периоде по всей сумме уплаченных процентов. Тогда имеется возможность перенести неиспользованный остаток на последующие периоды (п. 8 и 9 ст. 220 НК).

Налоговый вычет может быть предоставлен заемщику по ипотечному кредиту, связанному с покупкой жилой недвижимости, в сумме только фактического погашения процентов. При этом учитывается максимальная сумма возврата в зависимости от даты, на которую был оформлен кредитный договор.

Если квартира была приобретена до 2014 года

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

  • только один раз;
  • независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2017 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Если квартира была приобретена после 2014 года

Для вычета с ипотечных процентов по сделкам с жилой недвижимостью, оформленным после 2014 года, установлено правило: максимальная величина составляет 3 миллиона рублей (вернуть возможно не более 390 тысяч рублей).

Заметим, что по ипотечным процентам перенос неизрасходованного лимита на подобные сделки произвести невозможно. Такой вычет предоставляется только один раз.

Сколько раз можно воспользоваться супругам?

Особо следует рассмотреть ситуацию, когда жилье приобретено супругами в период официально зарегистрированного брака. Квартира в этом случае является совместной собственностью независимо от того, на кого из супругов она оформлена.

Каждый плательщик НДФЛ имеет право на налоговый вычет. Однако, на приобретение жилья в совместное владение супруги расходуют общий бюджет. Потому им положены вычеты только в одном размере.

Поскольку собственность совместная, то вместе они получат не более 390 тысяч рублей с процентов по ипотеке. Имеется возможность оформить возврат только на одного из супругов или поделить его в пропорциях между собой самостоятельно.

Другое дело, когда супруги изначально оформили покупку в долевую собственность. Тогда право на налоговый вычет имеет каждый налогоплательщик в отношении своей доли.

И в этом случае каждый из супругов может им воспользоваться.

При этом каждый может получить как вычет в связи с покупкой квартиры, так и вычет с процентов по ипотеке в полном объеме, если ранее такое право ими не было реализовано.

Например. Супруги купили квартиру стоимостью 7000 000 рублей и оформили его по ½ доли каждому. Для покупки воспользовались ипотечным займом, заплатив по нему процентов на 3000 000 рублей.

Оба ранее правом на вычеты не пользовались, поэтому могут вернуть:

  • с покупки квартиры каждый по 260 000 рублей (поскольку доля каждого в покупке составляет 3,5 млн.руб., что не превышает лимит);
  • по процентам вычет можно оформить только на одного (ведь он в размере установленного лимита), тогда у второго останется возможность впоследствии тоже воспользоваться правом на возврат. Здесь нет смысла распределять вычет, потому что он предоставляется только один раз.

Источник: https://kupiproday-kvartiru.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-s-procentov-po-ipoteke-skolko-raz-mozhno-poluchit/

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году – когда можно получить, сколько раз, список документов

Налоговый вычет ипотека сколько раз

Каждый работающий гражданин, который приобрел квартиру в ипотеку, вправе получить деньги от государства – налоговый вычет.

Существуют определенные правила оформления этой выплаты, которые необходимо знать. Люди, выплачивающие ипотеку, часто задаются вопросом о том, как получить налоговый вычет.

Выплаты делятся на две группы – возврат на основную сумму ипотеки и по процентам. Мало кто знает о том, что можно получить возмещение на уплаченную банку сумму.

Кому он полагается

Получить налоговый вычет проценты по ипотеке можно только по тому кредиту, который был выдан на покупку жилого объекта – квартиры, дома, или доле в недвижимости.

Возврат оформляется только по уплаченным процентам, поэтому, подавать заявку потребуется несколько раз.

Ипотека – это кредит, выданный заемщику банком. Возврат НДФЛ – льгота, получив которую, можно сэкономить на займе.

При покупке объекта недвижимости гражданин получает право вернуть имущественный платеж – который представляет собой возврат 13% подоходного налога.

Максимальный размер стоимости недвижимости для получения выплаты на 2020 год – 3 000 000 рублей.

Правом на получение обладают граждане, которые:

Официально трудоустроены
Получают вычет впервыеДанное право действует только один раз в жизни
Являются резидентами РФПроживают и работают в России длительный период времени – более 183 дней
Получают доходОблагаемый налогом НДФЛ

Сначала возвращаются налоги, которые были включены в стоимость недвижимости. Затем можно получить выплаты по процентам, которые были уплачены по договору ипотечного займа.

Необходимо отметить, что не обязательно получать вычет по процентам одновременно с жилищным. Эти две выплаты разделены, и их можно оформить в разное время.

Существуют категории граждан, которые не имеют права на получение возврата:

Лица, осуществляющие неофициальную трудовую деятельностьТо есть те, которые не уплачивают налоги на получаемые ими доходы
Осуществляющие предпринимательскую деятельностьПо системе УСН или упрощенному налогообложению
Граждане, которые получили полное право на владение недвижимостиОплаченной другими лицами. Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами – чеками, платежными поручениями
Лица, получившие вычет ранее за те объекты недвижимостиКоторые стоят более двух миллионов рублей

Отказ в получении выплат может быть дан и в том случае, если гражданин предоставил неверные данные, либо отсутствуют некоторые документы.

В данном случае право на получение выплаты восстанавливается при условии, что будут собраны недостающие бумаги и переданы на рассмотрение.

Куда следует обращаться

Для получения компенсации за выплаченные банку проценты по ипотеке не только за текущий, но и за предыдущие годы, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства.

Перед обращением следует решить, каким способом будет проще получить компенсацию. Всего существует два варианта:

В момент окончания текущего календарного года подать заявку в налоговую инспекциюОбщий срок рассмотрения заявления составляет 3 месяца. Перевод суммы осуществляется в течение одного месяца. Так, чтобы получить вычет на ипотеку, оформленную в 2020 году, нужно дождаться окончания этого года
Получить налоговую выплату можно, не посещая инспекцию – через работодателяДля этого не потребуется ждать окончания года. Можно получить вычет уже в текущем периоде. Однако, деньги не будут выданы наличными. Бухгалтерия перестанет удерживать с зарплаты 13% до тех пор, пока не будет набрана полная сумма вычета

Так, у гражданина есть два варианта – получить компенсацию в виде денег, сразу крупную сумму, и в виде ежемесячной прибавке к заработной плате.

В течение 30 дней после подачи обращения, будет выдано уведомление о результате рассмотрения заявки.

Сколько раз можно получить

Россиянам может быть сделана компенсационная выплата не только при оформлении ипотечного договора, но и по любому кредиту, который был приобретен для строительства или покупки жилья.

Чтобы ее получить, нужно заполнить декларацию и указать размер доходов, стоимость покупки.

Так, всего можно получить два вида платежей:

  1. При покупке квартиры – в ипотеку или за собственные средства.
  2. По уплаченным процентам.

При этом следует учитывать, что вычет делается только в том случае, если общая сумма недвижимости не превышает 3 000 000 рублей, а весь выданный банком займ был потрачен с целью приобретения квартиры.

В данном случае можно получить вычет и на проценты, перечисленные банку. Нередко возникает ситуация, когда сумма основного вычета уже была исчерпана гражданином, а размер процентов по ипотеке не большой.

В таком случае можно год не подавать документы в ФНС для того, чтобы скопить определенный размер выплаты. Получать компенсацию можно и при рефинансировании.

Порядок возврата НДФЛ

Процесс получения возврата по подоходному налогу состоит из нескольких этапов:

Оформление ипотечного кредитаИ всех документов на недвижимость
Оплата ипотекиВ течение нескольких месяцев
Подготовка пакета бумагНа большинство документов необходимо сделать ксерокопии – договор с банком, паспорта заемщиков, договор купли-продажи
Затем нужно решить, каким способом будет получен возвратЗаявление подается по месту работы – для получения прибавки к заработной плате, или в ФНС – с целью оформления единовременной выплаты
Специалисту предоставляется пакет документовРеквизиты счета для получения денежных средств
После подачи заявленияРешение будет принято через три месяца. О нем сообщат в письменном виде. Может быть выслано письмо на электронную почту
Денежные средстваПоступают на счет еще через 30 дней

В целом процесс получения выплат не сложный, но требует много времени. Потребуется предъявить большой пакет документов. Если хотя бы одна из бумаг по списку будет отсутствовать, можно получить отказ в вычете.

Когда можно подавать

После того, как будет куплена квартира по кредиту, следует выждать определенный период времени – около года.

Не следует спешить с подачей бумаг в инспекцию, поскольку, для получения вычета по процентам нужно накопить определенную сумму средств.

Подать документы для того, чтобы оформить выплаты можно не позднее, чем в течение трех лет с момента приобретения недвижимости в ипотеку.

Заемщику нужно собрать пакет документов, совершить несколько месячных платежей и перечислить их в декларации.

: возврат 13%

Список необходимых документов

После того, как была приобретена недвижимость в ипотеку, и уплачена определенная часть кредита, можно подать документы в ФНС для получения вычета.

Потребуется предъявить следующие бумаги:

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛВносить данные можно вручную, или онлайн, на сайте налоговой службы. Указываются все доходы, с которых был произведен вычет подоходного налога
Справка о получении официального дохода с места работы по форме 2-НДФЛЭтот документ должен быть выдан на каждом рабочем месте
Свидетельство, устанавливающее право собственности гражданина на объект недвижимостиДополнительно можно приложить справку о передаче этого имущества в залог банку
Копия всех страниц договора купли-продажиЗаключенного с бывшим собственником жилья. В документе должно быть отмечено, что квартира приобретена на заемные средства
Копии бумаг, подтверждающих факт оплаты ипотекиКвитанции, чеки, банковские расписки
Ипотечный договор с банкомГрафик перечисления платежей по займу – на отдельном листе
Документы, подтверждающие перечисление оплатыВ счет погашения процентов по ипотеке – чеки и платежные поручения
Справка из банка с указанием размера процентов по займуКоторые уже были погашены гражданином. В случае, если вычет планируется получить сразу на несколько лет, должны быть предоставлены соответствующие выписки

При себе нужно иметь оригиналы для проверки. К пакету бумаг прилагается заявление о возврате НДФЛ, которое можно скачать здесь. В нем обязательно нужно указать, что оформляется вычет на проценты по кредиту.

Как правильно рассчитать положенный вычет

В 2020 году за счет вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу гражданина, если размер реально погашенных процентов составил сумму до 3 миллионов рублей. Государством выплачивается компенсация в размере 13%.

В качестве примера можно привести расчет — если гражданин уплатил банку проценты на сумму 10 000 рублей, он имеет право получить вычет в размере 1 300 рублей.

Следует учесть, что возможен возврат суммы, которая не превысит объем уплаченного налога. Так, если в 2017 году было уплачено 100 рублей процентов по кредитному займу, вернуть можно только 13 рублей.

Однако, необходимо убедиться в том, что работодатель удержал за отчетный период сумму налога с заработной платы.

Законодателем не установлено, за сколько лет можно получать возмещение по процентам. Так, если ипотека оформлена на 20 лет, все это время, каждый год, гражданин может подавать декларацию и возвращать определенную сумму.

Налоговые выплаты могут быть оформлены только по заявлению гражданина. Если сроки пропущены, восстановить их не удастся.

Гражданам, которые соответствуют всем требованиям, отказы не даются. Многие предпочитают получать компенсацию единовременно – крупной суммой, но сотрудник ФНС может предложить и другой вариант – ежемесячные надбавки к заработной плате.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyaudit.ru/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke/

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

Налоговый вычет ипотека сколько раз

Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).

Как получить

Налоговый вычет по процентам за ипотеку в сумме до 3 миллионов рублей предоставляется практически в том же порядке, что и основной налоговый вычет с цены квартиры в сумме 2 миллионов рублей.

Порядок возврата НДФЛ с процентов по ипотеке определен в п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.  Для его получения необходимы:

  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Сумма

Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей.

Случай 1.  Иванов И.И. приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. За период выплаты ипотеки он заплатил проценты по ней на общую сумму 2,2 миллиона рублей. Иванов может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке со всей этой суммы, т.е.  286 000 рублей (2 млн. * 13%).

Случай 2. Иванов И.И. приобрел квартиру за 7 миллионов рублей в ипотеку. Сумма уплаченных процентов по кредиту составила 3,8 млн. руб. Иванов может вернуть НДФЛ только с 3 млн. рублей процентов по ипотеке (390 000 рублей).

Подавать каждый год или нет

Если сумма вычета по процентам в размере 3 миллионов рублей не была исчерпана в первый год (обычно так и бывает), заемщик может распределить возврат НДФЛ на несколько лет. По истечении каждого года на вычет подается сумма процентов, уплаченных за этот год. Данную операцию можно повторить несколько раз, до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер вычета.

Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру

Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие –  по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.

Единственное, что ограничивает возможность получения вычета – сумма НДФЛ, уплаченная за год покупки жилья и последующие годы. Возврат НДФЛ можно получить только за счет этих средств. Возможность получить возврат НДФЛ за предшествующие годы есть только у пенсионеров.

 Срок давности

Предоставление налоговых вычетов не ограничено 3-летним или каким-либо иным сроком. Установленная в ст. 78 НК РФ норма о 3-летнем сроке обращения за возвратом уплаченных налогов не применяется к имущественным налоговым вычетам граждан.

Как рассчитать

Для расчета налогового вычета по процентам по ипотеке воспользуйтесь нашим калькулятором:

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнять декларацию для получения вычета на проценты по ипотеке удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru. Процедура заполнения не отличается от той, которая применяется при получении основного вычета.

Дополнительно нужно заполнить в декларации графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту». В ней указывается сумма из справки о процентах от банка. На основании введенных данных по доходам и расходам на покупку квартиры программа рассчитает НДФЛ к возврату.

Список документов

Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке подаются те же документы, что и для основного вычета на квартиру. Их подробный список был приведен в другой статье нашего сайта, на которую дана ссылка выше.

Единственным отличием для данного вычета является то, что налогоплательщик должен дополнительно предоставить в налоговый орган:

  • договор ипотеки или его копию;
  • справку об уплаченных процентах, которую выдает банк по требованию заемщика.

Справка из банка заменяет платежные поручения, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие оплату процентов.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, при наличии справки о выплаченных процентах не обязательно предоставлять другие документы, подтверждающие их оплату. Но на практике заявители обычно предоставляют копии всех имеющихся у них документов.

Супругам

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, право на налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет любой из них.  Возможность вернуть НДФЛ не зависит от того, на кого из супругов оформлена квартира и кто является заемщиком в банке.

Подробнее об оформлении налогового вычета для супругов читайте здесь.

При рефинансировании кредита в другом банке

В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.

Если заем предоставлен не банком

Вычет с процентов по ипотеке можно получить и в том случае, когда заем на приобретение квартиры предоставил не банк, а другая организация (работодатель) или физическое лицо.  Этот способ применим также и к процентам, уплаченным за рассрочку платежа при приобретении квартиры.

Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-s-protsentov-uplachennyh-po-ipoteke

Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз

Налоговый вычет ипотека сколько раз

  1. Проживём.com≫
  2. Квартира≫
  3. Налоги≫
  4. Сколько раз выдается “ипотечный” вычет

Статья обновлена: 12 октября 2020 г.

Здравствуйте.

Вычет за выплаченные проценты по ипотеке выдается только за одну недвижимость, купленную в ипотеку. До максимальной суммы с последующих покупок “добрать” нельзя. Без разницы в каком году куплена недвижимость.

Если человек за одну недвижимость уже получил хоть 100 рублей в качестве «ипотечного» вычета, то за новую купленную недвижимость он получить не имеет право.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Налоговый вычет за расходы на покупку тоже можно получить только один раз, но до максимальной суммы можно «добрать» с покупки другой недвижимости.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты — советую ознакомиться с статьей, я на нее постоянно ссылаюсь.

По этой ссылке читайте сколько можно вернуть денег в виде вычета за ипотеку и как он выплачивается. Как оформить этот вычет — инструкция.

А в каком размере можно получить «ипотечный» вычет

Когда недвижимость куплена в ипотеку до января 2014 года, тогда сумма вычета в 13% от ипотечных процентов НЕ имеет максимального размера. Если же после января 2014 года – максимальный размер составляет 390 тыс.руб., т.е. 13% от 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Максимальный размер рассчитан на каждого собственника, т.е. каждый собственник может получить эти 390 тыс.руб.

С января 2014 года вычет по процентам считается самостоятельным, т.е. он не привязан к налоговому вычету. До 2014 года они были оба привязаны к одному объекту недвижимости.

Поэтому, если гражданин уже получил налоговый вычет (без разницы когда) с квартиры, он имеет право получить вычет по ипотечным процентам с другой квартиры, но только когда она куплена в ипотеку и с января 2014 года. Внимательно прочтите примеры ниже.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Пример №1: В 2015 году Григорий купил себе квартиру в ипотеку за 2 млн руб. на 10 лет. Он получил за квартиру налоговый вычет в 13% * 2 млн = 260 тыс.руб.

В договоре ипотеки у него написано, что полная сумма процентов за 10 лет составляет 600 тыс.руб., поэтому вычет по ипотеке у него будет всего 13% * 600 тыс. = 78 тыс.руб.

Вычет по процентам он будет получать, пока полностью не рассчитается с ипотекой и пока не получит положенные ему всего 78 тыс.руб.

При покупке другой квартиры в ипотеку, он не сможет получать вычет по ипотечным процентам, потому что он выдается один раз и за одну недвижимость, «добрать» его нельзя до максимальных 390 тыс.руб. при покупке другой недвижимости. Также он не сможет «добрать» вычет налога, т.к. получил его уже максимальную сумму в 260 тыс.руб.

Пример №2. Дмитрий купил квартиру в 2010 году в ипотеку за 3 млн руб. на 15 лет. Хоть 13% * 3 млн будет 390 тыс., налоговый вычет он получил только максимальные 260 тыс.руб.

В договоре ипотеки указано, что сумма процентов за все 15 лет составляет 1,7 млн руб. Значит «ипотечный» вычет всего 13% * 1,7 млн = 221 тыс.руб.

Вычет по процентам он будет получать, пока полностью не рассчитается с ипотекой и не выплатят ему положенные 221 тыс.руб.

При покупке новой квартиры (в ипотеку или нет), он больше не сможет получить ни один из вычетов. Ведь вычет по процентам выдается только один раз в жизни.

Пример №3. Владимир купил квартиру в 2010 году за 1 млн руб. полностью за наличные. Он получил налоговый вычет в размере 13% * 1 млн = 130 тыс.руб. В 2015 году он эту квартиру продал и сразу купил себе новую за 3 млн руб., но уже в ипотеку.

Со второй (ипотечной) квартиры он сможет получить вычет по процентам, потому что изменения относятся к недвижимости, купленные в ипотеку после января 2014 года. Как и в ситуации с Владимиром. Вычет налога он не сможет “добрать”, потому что получил вычет за квартиру, которую купил до января 2014 года.

Пример №4. Светлана купила квартиру в 2012 году в ипотеку за 2 млн руб., из которых 500 тыс. было ипотечных денег. Светлана получила только налоговый вычет в размере 13% * 2 млн = 260 тыс.

Вычет по процентам получить не успела (нет разницы по каким причинам). В 2016 году она продала эту квартиру и купила новую за 3 млн руб. и тоже в ипотеку.

Она имеет право получить вычет за новую квартиру, но только по ипотечным процентам, потому что новая квартира куплена с января 2014 года.

Пример №5. Супруги Марина и Александр купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. в 2011 году. Оформили в совместную собственность на двоих. Они получили налоговый вычет каждый по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. И каждый год получают вычет по процентам ипотеки.

В 2017 году они продали эту квартиру и купили себе новую за 5 млн руб., и также в ипотеку. “Добрать” вычет налога они не могут, т.к. получили его за квартиру, купленную до 2014 года.

Также не могут получить вычет по процентам за новую квартиру, ведь он всегда выдается только за одну недвижимость.

Пример №6. Супруги Андрей и Евгения купили в 2009 году квартиру за 1 млн руб. полностью на свои деньги (наличные). Оформили в совместную собственность. Получили за нее налоговый вычет каждый по 13% * (1 млн / 2) = 65 тыс.руб.

В 2015 году продали ее и купили другую квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Они имеют право получить вычет по процентам за новую квартиру, потому что изменения относятся к недвижимости, купленные после января 2014 года. Как и в их ситуации.

налоговый же вычет они “добрать” не могут, ведь получили его за квартиру, купленную до 2014 года.

Пример №7. Супруги Владимир и Елена купили в 2010 году квартиру за 1 млн руб. полностью на свои деньги (наличные). Оформили в совместную собственность. Получили за нее налоговый вычет каждый по 13% * (1 млн / 2) = 65 тыс.руб. В 2013 году купили вторую квартиру в ипотеку за 3 млн руб.

Они не смогут получить вычет по процентам, потому что до 2014 года оба вычета были связаны. Но, если они купят другую квартиру в ипотеку с января 2014 года, тогда уже имеют право получить данный вычет за нее. Вычет налога они “добрать” не могут.

Тогда обратитесь к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и все сами посчитают. Перейдите по ссылке и оставьте заявку на бесплатный расчет.

Также компания оказывает услугу по оформлению вычета. Специалисты подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум».

В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/skolko-raz-vydaetsja-vychet-po-ipotechnym-procentam

Налоговый вычет на проценты по Ипотеке: Сколько можно получить

Налоговый вычет ипотека сколько раз

Российские граждане, желающие приобрести жилье, вынуждены брать ипотечные кредиты. Высокая стоимость недвижимости и условия договора определяют погашение займа в течение 20-25 лет.

В такой ситуации государство оказывает финансовую помощь, возмещая им небольшую часть долга.

Заемщиков редко информируют о налоговом вычете на проценты по ипотеке – сколько раз можно получить его, им тоже неизвестно.

Для кого введена услуга

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке возможен в том случае, когда заемщик обращается впервые, является резидентом и плательщиком данного налога.

Отказать в вычете могут по следующим причинам:

  • заемщик обращается повторно;
  • у него отсутствует доход;
  • гражданин находится на пенсии, в декретном отпуске или является предпринимателем;
  • жилье куплено на деньги других граждан;
  • обращение направлено нерезидентом;
  • жилье продано близкими родственниками.

Доступные виды вычетов при ипотечном кредитовании

Право на возврат части налога появляется при покупке объектов жилого фонда.

При этом резидент может получить компенсацию с общей стоимости жилья и с процентов, выплаченных по ипотеке.

При рефинансировании

Процедура переоформления кредита запускается по ряду причин:

  • в целях уменьшения долга;
  • при отзыве лицензии у финансового учреждения;
  • при продаже кредитором договора другому банку.

Любой из этих случаев не является препятствием для обращения в инспекцию по месту регистрации за получением вычета.

Договор с новым банком должен иметь статус ипотечного, отражать целевое назначение – рефинансирование. Кроме того, в нем необходимо указать адрес квартиры или дома.

В список необходимых при рефинансировании документов входят:

  • паспорт обратившегося гражданина;
  • первоначальный договор с кредитно-финансовым учреждением;
  • график платежей;
  • справки из предыдущего банка о прекращении договора и из нового – о рефинансировании прошлого;
  • 3-НДФЛ;
  • справка о доходах от работодателя;
  • свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН;
  • договор с выбранным для перекредитования банком;
  • договор купли-продажи и акт приема-передачи (АПП).

На долевую собственность

Когда недвижимость приобретается по долям, то некоторую часть от процентов имеет право получить каждый собственник нового жилья. Сумма возврата не зависит от размера доли и устанавливается в согласованной всеми участниками пропорции.

Заявление об определении процентов подается в ФНС и включает в себя:

  • наименование налоговой;
  • Ф. И. О. заявителей;
  • адрес постоянной или временной регистрации;
  • ИНН;
  • реквизиты документов, удостоверяющих личность каждого;
  • контактный телефон;
  • текстовую часть, содержащую размер доли в процентах и рублях.

Если зарплата одного из участников сделки в несколько раз выше дохода другого, то по согласованию такой гражданин может единолично подать на компенсацию, поскольку выплатил большую сумму налога. В этом случае он претендует на скорейший возврат НДФЛ по ипотечным процентам.

Аналогичная ситуация возникает, если один из покупателей ранее уже воспользовался правом на вычет. В этом случае заявление на погашение части процентов подает другой собственник.

При страховании имущества

Законодательством не предусмотрен возврат уплаченных сумм за страховку недвижимости, но можно вернуть часть иных затрат. Если срок страхования жизни по ипотечному кредиту превышает 5 лет, то полагается вычет. Обязательно упоминание общей суммы и размера платежа в документах на получение займа.

Сколько раз можно воспользоваться услугой

Разрешается получать налоговый вычет при покупке квартиры с использованием кредитных или собственных денежных средств. Сделка купли-продажи жилья без займа дает право на возврат 13% от ее суммы.

Участие в ипотечной программе, даже при оформленном вычете на другой объект недвижимости, не лишает гражданина права подать документы в ФНС. Однако рассчитывать следует только на получение части средств, выплаченных в качестве процентов банку.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке, обозначено в статье 220 НК РФ. Пункт 11 разрешает воспользоваться таким правом единожды.

Спустя какое время можно оформлять вычет

Подать заявление в ФНС на возврат части основной суммы сделки можно по завершении текущего года. Вычет не имеет срока давности. Его можно получить в любое время. Вернуть деньги разрешено, даже если на момент подачи документов квартира уже продана или подарена.

Однако при ипотеке эта преференция не используется. До погашения кредита реализовать квартиру или иное залоговое жилье проблематично.

После получения средств за объект недвижимости собственники претендуют на компенсацию, предусмотренную на выплаченные проценты.

Перечень документов

Основными документами для получения вычета являются:

  1. Копия паспорта.
  2. Заявление на возврат с указанием банковского счета.
  3. Налоговая декларация 3-НДФЛ, заполненная самостоятельно или с помощью консультанта. Оформлением документа занимаются как различные интернет-ресурсы, так и фирмы-консультанты.
  4. Справка 2-НДФЛ об общем размере доходов и удержанных налогов за истекший год.
  5. Свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН на объект недвижимости, по которому оформляется возврат.
  6. Договор переуступки прав, купли-продажи или долевого участия.
  7. Акт приема-передачи недвижимости.
  8. Расписка, подтверждающая передачу денег покупателю, или банковская выписка – при безналичном расчете.
  9. Свидетельство о заключении брака (при наличии).
  10. Заявление о разделении вычета между участниками сделки.
  11. Паспорт несовершеннолетнего собственника жилья или свидетельство о рождении.
  12. Кредитный договор.
  13. Справка о погашении процентов.
  14. Банковские выписки или чеки, подтверждающие платежи.
  15. График погашения.

Подать документы можно на сайте ФНС через личный кабинет или лично по месту регистрации физического лица.

Законодательство предусматривает компенсацию по месту работы. Вначале возврат оформляют на стоимость жилья. После реализации этого права можно воспользоваться вычетом на проценты.

Работодатель в этом случае прекращает удерживать с зарплаты НДФЛ. Сотрудник получает всю начисленную сумму до погашения положенной части от стоимости квартиры и от процентов.

После обращения к бухгалтерию участник ипотечного договора представляет документы в ФНС.

В их число входят:

  • паспорт;
  • заявление;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на объект недвижимости;
  • договор по ипотеке с графиком погашения;
  • договор купли-продажи с АПП;
  • расписка о получении продавцом денежных средств.

Через месяц инспекция выдает уведомление на основную сумму или проценты, которое участник ипотеки передает по месту работы. Дополнительно он направляет в бухгалтерию заявление на имя работодателя.

Где еще оформить

Получить вычет можно 1 из 2 способов:

  • ежегодно, подавая документы в налоговую инспекцию по окончании периода;
  • ежемесячно, направляя уведомление из налоговой работодателю.

Иных вариантов реализации права на возврат вычета не существует.

Как формируется сумма вычета

Размер выплаты определяется исходя из дохода гражданина и не превышает сумму налога, удержанного за период и подтвержденного справкой от работодателя. После компенсации по основной сумме сделки можно обращаться за возвратом процентов.

Максимальное значение

Законодательством предопределены следующие условия:

  1. Стоимость жилья, учитываемая компенсации, не превышает 2 млн руб. на собственника. Это значит, что больше 13% получить невозможно. В денежном выражении максимальный вычет составляет 260 тыс. руб. на 1 участника.
  2. Размер процентов по ипотеке, имеющий значение при возврате, ограничен стоимостью жилья, равной 3 млн руб. Выплаты в этом случае не превышают 390 тыс. руб.

Покупка 1 объекта недвижимости в долевом соотношении дает право каждому из участников получить 260 и 390 тыс. руб. Такое правило действует при стоимости жилья от 4 млн руб. Если ни один из собственников ранее не получал вычета, то каждый может вернуть максимально разрешенную сумму.

Например, квартира приобретена супругами по ½ доли за 5 млн руб. Проценты составили 1,6 млн руб. Ни жена, ни муж не получали вычета. Они подали заявление на распределение возврата поровну (по 50%) и получили по 260 тыс. руб.

Доход супруги за 2017 г. составил 1,2 млн руб. В 2018 г. она вернула 156 тыс. руб. (13% от дохода), в 2019 г. – может получить еще 104 тыс. руб., положенных за квартиру. Остаток выплаченного НДФЛ можно вернуть за проценты.

Если ее доход за 2018 г. составил 1,4 млн руб., то она заплатила 182 тыс. руб. налога. Значит, вычет за проценты, помимо 104 тыс. руб. за квартиру, не должен превысить в 2019 г. 78 тыс. руб. В 2020 г. и далее она имеет право на получение остатка по процентам. Ей положено 13% от половины процентов, т.е. 104 тыс. руб. Поскольку 78 тыс. руб. ей возвращено, то остаток составляет 26 тыс. руб.

Источник: https://oipoteki.ru/programmy/nalogovyi-vychet/nalogovyi-vychet-na-prosenty

Возврат денег за покупку квартиры в ипотеку

Налоговый вычет ипотека сколько раз

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.