Налоговый вычет на обучение документы

Содержание

Какие документы нужны для вычета по налогу за обучение

Налоговый вычет на обучение документы

Вы сможете без проблем оформить налоговый вычет в связи с обучением, если подготовите и представите необходимые для этого документы, подтверждающие соблюдение установленных законом условий. С перечнем таких документов и порядком их представления вы сможете ознакомиться в данной статье.

Общие правила и условия получения вычета

Для получения налогового вычета в связи с учебой в образовательном учреждении необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

Чтобы получить вычет вы должны иметь доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц.

Кроме этого, учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Далее, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, что означает ваше нахождение в России минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

Получить вычет за учебу вы сможете при оплате своего обучения, обучения своих детей (подопечных), обучения своих братьев и сестер. Оформить вычет за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

Еще одним условием получения вычета по налогу является представление необходимых документов в налоговую инспекцию и работодателю (если получаете вычет у него).

Если вы оплачиваете учебу ребенка, то вычетом можете воспользоваться как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто оплачивал обучение ребенка.

Вам будет полезно знать, что:

  • налоговый вычет вы можете получить только за те годы, в которые оплачивали обучение;
  • если вы за один раз оплатили обучение, включающее несколько лет, то и вычет вы сможете получить только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
  • перенести неиспользованный остаток вычета на другой год вы не сможете.

Налоговый вычет предоставляется в размере реально понесенных расходов на оплату обучения. Но он не может превышать предельного размера.

Предельный размер вычета по налогу за учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.

При оплате своего обучения, а также обучения брата или сестры предельный размер вычета составляет 120 000 рублей за год.

При оплате учебы своего ребенка (подопечного) предельный размер вычета составляет 50 000 рублей.

Более подробную информацию о получении вычета по налогу в связи с обучением вы найдете в другой статье.

Перечень документов для налогового вычета в связи с обучением

Оформить и получить налоговый вычет вы можете:

  • у своего работодателя
  • или в налоговом органе.

Порядок получения вычета в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим эти нюансы более подробно.

Начнем с работодателя. Если вы получаете вычет у работодателя, то вам надо ему представить два документа:

  • заявление в произвольной форме на получение вычета, которое вы пишете сами;
  • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее возможность получения вами вычета за обучение.

Но для того, чтобы получить из налоговой уведомление, вам надо представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства установленные законом документы. Такими документами являются:

  • заявлениео подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов;
  • копия договора на обучение;
  • копия лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копия документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговую инспекцию.

После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Это уведомление предназначено для работодателя.

После получения от вас заявления о предоставлении налогового вычета и уведомления из налоговой работодатель предоставляет вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

Если работодатель ранее удержал с вас подоходный налог, то он вернет вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам надо подать в бухгалтерию работодателя заявление о возврате удержанного налога. Перечисление суммы удержанного налога работодатель производит в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.

Получение вычета в налоговой инспекции. При таком способе получения вычета при оплате обучения к работодателю обращаться не надо. Надо подготовить необходимые документы и с ними обратиться в налоговую по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершении календарного года, в котором вы оплатили обучение.

При таком способе подайте в налоговую инспекцию следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить декларацию с помощью сайта ФНС России;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку вам выдаст работодатель по вашей просьбе;
  • копию учебного договора (договора на обучение);
  • копию лицензии образовательной организации, в которой проходит обучение;
  • документ (справку из учебного заведения), подтверждающий очную форму обучения (если такого условия в договоре нет);
  • копии документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей, брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).
  • Перечисленные документы, необходимые для получения вычета за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение.

    О своем решении о предоставлении вычета в связи с обучением налоговая инспекция уведомит вас после проверки представленных вами документов.

    При положительном решении сумма переплаты налога будет вам возвращена.

    Порядок оформления вычета по учебе

    Получить вычет, связанный с обучением, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговой инспекции. Рассмотрим каждый из указанных способов.

    У работодателя получить вычет вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили обучение (свое или ваших родных). Для этого вы должны представить работодателю два документа:

    • заявление, написанное в произвольной форме, и
    • уведомление из налоговой инспекции, подтверждающее ваше право на налоговый вычет.

    Но для того, чтобы получить уведомление из налоговой (это – основной документ для работодателя), вам надо подготовить комплект документов и подать его в инспекцию.

    После изучения документов налоговая в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление, подтверждающее ваше право на вычет. Вы это уведомление должны передать работодателю.

    Работодатель после получения от вас заявления (в произвольной форме) и уведомления из налоговой предоставит вам вычет, начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.

    Получить вычет на обучение вы также можете в налоговой инспекции. В таком случае к работодателю обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы (перечень которых приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

    Для получения налогового вычета за год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Но не больше. Поэтому документы на вычет лучше подать до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

    После рассмотрения ваших документов налоговая принимает решение о предоставлении или непредоставлении вычета в связи с оплатой обучения. О своем решении она вас уведомит.

    Если вычет предоставлен, то налоговая возвращает вам сумму переплаты налога.

    error: Внимание ! Контент защищен

    Источник: https://lawrecom.ru/kakie-dokumenty-nuzhny-dlja-vycheta-po-nalogu-za-obuchenie/

    Как получить социальный налоговый вычет за обучение, документы для возврата 13%

    Налоговый вычет на обучение документы

    Для граждан, которые потратили свои личные средства на оплату образования своего или детей, близких родственников, есть вариант вернуть 13% от выплаченной суммы.

    Есть часть доходов трудоустроенных граждан, которые не облагают налогом. Например, Вы можете вернуть деньги с покупки жилья, земли или за строительство, с медицинских услуг или лекарств.

    Еще одним направлением в социальных тратах граждан, с которого можно вернуть до 13%, является образование.

    За что возместят часть средств

    Граждане России имеют полное право получить социальный налоговый вычет с образовательных услуг при условии, если:

    • Вы учились сами и оплачивали процесс в полной мере по любой форме обучения.
    • Платили за образование своих детей до 24-х лет, опекаемых граждан до 18-ти лет или бывших опекаемых лиц до 24-х лет на очном отделении.
    • Платили за обучение родных или сводных братьев и сестер до 24-х лет. Обязательно, чтобы у вас были общие родители или хотя бы один из них, а обучение проходила на очном отделении.

    Договор на оплату услуг с образовательным учреждением должен быть составлен на Вас или супруга. Только при этом условии Вы можете вернуть деньги за образование детей и близких родственников. Это касается и всех платежных документов.

    Условия получения вычета:

    • Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Это может быть колледж, техникум, ВУЗ, учреждение дополнительного образования, школа или детский сад, автошкола, секция.
    • Учреждение может быть частное или государственное.
    • Вы работает и платите подоходный налог.
    • Форма обучения для Вас не имеет значения. Для подопечных, родственников и детей приемлема только очная (постоянная) форма. При условии, что хотите вернуть часть денег.
    • Ограничений по стране, оказывающей образовательные услуги, не существует. Образование может получаться не только на территории РФ.

    Какие документы подготовить

    Во многих ситуациях получение налогового вычета предполагает наличие сходного набора бумаг. Обязательными документами являются:

    • Справка 2-НДФЛ с работы. Эта справка о доходах получается у работодателя и прикладывается в оригинале. Если за прошедший год сменили несколько организаций, то не забудьте предоставить документы ото всех;
    • Налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения за 2014 год и документ для заполнения декларации за 2017 год скачайте у нас. Подавать бумага необходимо в оригинале;
    • Паспорт Российской Федерации заявителя. Достаточно принести копию страниц с информацией, не забудьте заверить. Как это сделать, смотрите здесь;
    • Заполненное заявление на возврат налогового вычета за обучение. Подается в оригинале;
    • Документы, подтверждающие прохождение обучения. Чаще всего используется договор с ВУЗом или автошколой, где указана стоимость услуг. Необходимо принести копию и заверить ее. Иногда стоимость обучения увеличивается. В этом случае принесите документальное подтверждение повышения цен в виде дополнения к первоначальному договору;
    • Дубликат лицензии, если в договоре не указаны ее реквизиты;
    • Пакет платежных поручений, чеков, квитанций. Проще говоря, принесите документальное подтверждение оплаты.

    Помимо базового списка, подготовьте особые бумаги для подтверждения оплаченного обучения ваших детей и подопечных, братьев и сестер:

    • Подготовьте заверенный дубликат свидетельств(-а) о рождении ребенка (детей);
    • Попечительские документы, подтверждающие опеку;
    • Подтверждение обучения в виде справки из образовательного учреждения. Прикладывают, если по каким-то причинам в договоре не прописали формат обучения, что оно было очное;
    • Свидетельство о браке, если при оформлении использовались данные одного супруга, а выплату оформляют на другого. Достаточно копии;
    • Свидетельство о рождении заявителя и его братьев или сестер. Прикладывают для подтверждения родства.

    Если Вы или ваши дети обучались за границе, то не забудьте предоставить все документы с переводами. Переводы заверяются нотариусом.

    Размер вычета за свое обучение, братьев и сестер

    Сумма выплаты рассчитывается за год, зависит она от нескольких моментов:

    • Получить больше 13%, уплаченных за год, нельзя. При этом обязательно быть трудоустроенным и платить налог.
    • Потраченная сумма на социальные траты (лечение, страховые и пенсионные взносы, обучение) ограничивается 120 000 рублей. Получается, что максимальная сумма для получения 15 600 рублей (13% от лимита) за все расходы.

    За обучение детей и подопечных

    С возвратом средств с обучения детей ситуация похожа. Сумма рассчитывается на основании календарного года, и:

    • Вы получите не более 13% от своего годового официального дохода. То есть не больше уплаченного подоходного налога.
    • На каждого ребенка предельная сумма по тратам 50 000 рублей, значит, на каждого из ваших детей получите возврат не более 6 500 рублей. Эта сумма равна 13% от 50 000 рублей.

    Пример расчета

    Пример 1. Некий гражданин оплатил образование дочки в университете на очном отделении (80 000 рублей), заочное обучение среднего сына (50 000 рублей), частную школу младшей дочери (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

    Решение: Средний ребенок гражданина учится на заочном отделении, его в расчет не берем. За старшую дочь оплачено > 50 000 рублей, но получить можно только с предельной суммы. Получается нехитрый расчет: 50 000 * 0,13 + 40 000 * 0,13 = 6 500 + 5 200 = 11 700 рублей. Гражданин заплатил в казну налогов больше указанной суммы, значит, вернет он ее в полном объеме.

    Пример 2. Некий гражданин оплатил свое образование в университете на очном отделении (100 000 рублей) и сделал платную операцию (40 000 рублей). Заработал за год 25 000 рублей * 12 = 300 000 рублей. Соответственно, заплатил налог 39 000 рублей.

    Решение: Операция гражданина не относится к списку исключительны медицинских услуг, поэтому максимум по социальным тратам (операция и обучение) равен 120 000 рублей. Общая потраченная сумма 140 000 рублей, но она ограничена лимитом. Значит, вернет гражданин 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Оплаченный годовой налог позволяет вернуть всю сумму целиком.

    Когда можно подавать документы, порядок оформления

    Получить налоговый вычет можно самостоятельно или через работодателя. Данная форма появилась с 2016 года.

    Самостоятельная подача бумаг через налоговую инспекцию подразумевает их сбор, передачу и проверку в органе по прописке или по временному местонахождению, выплату средств.

    Процесс проверки документов иногда занимает до 3-х месяцев, а выплата вычета до 1 месяца со дня принятия решения.

    Чтобы оформить выплату через работу, до окончания года Вы можете получить в НИ право на вычет. Сначала соберите пакет бумаг и отнесите его туда. Список документов немного отличен.

    После подтверждения законности выплаты, принесите этот документ работодателю. Когда ваш начальник получит уведомление, с вашей ЗП не станут удерживать подоходный налог.

    Данная процедура будет продолжаться, пока вся сумма не будет выплачена.

    Вычет получают только за три последних года оплаты. Расчеты производят после окончания календарного года, если оформляете через налоговую инспекцию. Подача бумаг возможна в следующем после оплаченного году. Срок давности вычета ограничивает Вас в праве получить его в 2018 году, например, за 2013 год. В этом случае Вы сможете вернуть деньги только за последние три года выплат (2015-2017).

    Как вернуть 13% за учебу

    Особенности, лимиты и условия получения социального налогового вычета за образование в видео ниже. Вы узнаете чем ограничивается выплата, примеры расчетов, сроки оформления.

    Получить часть средств имеет право каждый трудоустроенный гражданин РФ. Существуют нюансы и особенности вычета за свою учебу, ребенка, подопечного, брата или сестру. Однако за супруга вычет гражданин получить не в праве. Возврат можно быть получен ежегодно, но существует ограничение подачи декларации в 3 года. Советуем, не откладывать процесс и оформлять выплату каждый календарный год.

    Источник: https://prodokumenty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

    Документы для получения налогового вычета за обучение

    Налоговый вычет на обучение документы

    Российское законодательство предоставляет право на налоговый вычет по затратам на оплату на обучение. Для этого необходимо выполнять определённые требования. Рассмотрим подробно, какие необходимые документы требуются для получения налогового вычета за обучение за 2019 году.

    Право на получение вычета может получить физлицо, которое оплатило:

  • Обучение ребёнка либо детей возрастом до 24 лет по очной форме.
  • Обучение подопечных возрастом до 24 лет по очной форме.
  • Получение образования для себя на любой форме обучения.
  • Обучение своего опекаемого лица по очной форме возрастом до 18 лет.
  • Обучение сестры либо брата возрастом до 24 лет по очной форме, которые приходятся неполнородными либо полнородными.
  • Порядок действий для получения налогового вычета за обучение

    Для использования права на получение вычета в 2020 году следует произвести такие действия:

    Этап 1. Заполнение налоговой декларации

    Документ должен быть заполнен по форме 3-НДФЛ, он подаётся по окончании года, в котором была произведена оплата услуг по получению образованию.

    Этап 2. Получение справки из бухгалтерии

    Её необходимо получить в бухгалтерии по месту ведения трудовой деятельности по суммах удержанных и начисленных налогов по форме 2-НДФЛ.

    Этап 3. Получение копии договора с образовательной организацией

    В документе для получения налогового вычета за обучение должны быть обозначены реквизиты лицензии на ведение образовательной деятельности, при повышении стоимости обучения – ксерокопию документа, который подтверждает это увеличение. Это может быть вспомогательное соглашение с обозначением стоимости обучения.

    Этап 4. Предоставление комплекта документов для получения налогового вычета за обучение

    Если лицо произвело оплату образовательных услуг для своего ребёнка или того, который находится под опекой, сестры либо брата, тогда следует подать копии таких документов:

  • Свидетельство о рождении.
  • Документация, подтверждающая родство с другим лицом.
  • Справка, которая подтверждает очную форму обучения в соответствующем года.
  • Документация, которая подтверждает опекунство либо попечительство, – соглашение о ведении попечительства либо опеки, либо соглашение о попечительстве над несовершеннолетними людьми, либо соглашение о приёмной семье.
  • Этап 5. Сбор копии платёжных документов

    Данная документация подтверждает реальные расходы плательщика налога на обучение. Это могут быть платёжные поручения, чеки контроль-кассовой техники и т.д.

    Этап 6. Подача декларации и документы для получения налогового вычета за обучение в налоговую инспекцию

    Все собранные документы для получения налогового вычета за обучение вместе с заполненной декларацией необходимо направить в инспекцию.

    В случае переплаты налога излишек можно возвратить. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на протяжении 30 дней с момента получения налоговой службой данного заявления. Это нужно сделать до завершения камеральной проверки. Данное требование устанавливает Налоговый кодекс в статье 78 пункте 6.

    Как получить вычет через работодателя

    Социальный налоговый вычет предоставляется до завершения налогового периода через работодателя. Важно перед этим подтвердить собственное право в налоговой службе. Плательщик должен выполнить следующее:

  • Подача заявления по получение сообщения из налоговой о праве на соцвычет. Это регламентирует Письмо ФНС РФ №БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».
  • Подготовка ксерокопий документов, которые подтверждают право на соцвычет.
  • Подача в налоговую заявления на получение социального вычета с комплектом документов, которые подтверждают данное право.
  • Через 30 дней получение в налоговой сообщение о праве на получение соцвычета.
  • Предоставление полученного от налоговой документа своему работодателю. Он будет служить основанием для того, чтобы до завершения года избежать удержания НДФЛ из величины доходов, выплачиваемых физлицу.
  • При обращении в инспекцию важно иметь при себе все возможные оригиналов нужных документов.

    Какие документы требуются, чтобы оформить социальный вычет

  • Паспорт либо иной документ, выступающий его альтернативой.
  • Заявление о получении социального вычета с указанием реквизитов счёта, на который должны быть перечислены денежные средства. Лучше всего составить заявление по образцу.

  • Лицензия образовательного учреждения, которая подтверждает его статус. В налоговую следует направить нотариальную копию лицензию. Данный документ не является обязательным, если в договоре о получении обучения указаны реквизиты лицензии образовательного центра.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.

  • Справка о доходах 2-НДФЛ. Её выдаёт работодатель. В налоговую следует подать оригинал документа. Если в течение года лицо работало в нескольких местах, тогда нужно будет предоставить справки от каждого работодателя.
  • Договор с учебным учреждением с обозначением стоимости их услуг.

    В налоговую следует направить заверенную у нотариуса ксерокопию документа. При повышении стоимости услуг после подписания договора нужно предоставить документы, которые подтверждают данное повышение.

  • Платёжная документация, которая подтверждает оплату обучения (квитанции, платёжные поручения и кассовые чеки).
  • Если вычет оформления за брата либо сестру, тогда к стандартному перечню следует приложить:

  • Копия свидетельства о рождении
  • Копия своего свидетельства о рождении
  • Справка из учебного заведения, которая подтверждает обучение лица на очной форме. В налоговую следует предоставить оригинал справки.
  • Чтобы получить социальный вычет за обучение ребёнка, к стандартному списку документов необходимо приложить:

  • Справка из образовательного заведения, которая подтверждает обучение ребёнка по очной форме. В налоговую следует предоставить оригинал документа.
  • Копия свидетельства о рождении.
  • Копия свидетельства о браке (документ необходим, если бумаги оформлены на одного супруга, а возмещение по расходам на образование получает другой).
  • Налоги не обходят стороной никого. С помощью вычета за обучение можно возвратить их часть обратно. На странице https://investtalk.

    ru/nalogi/nalog-na-dolgi-v-rossii рассказывается, какие в России действуют налоги на долги и как к ним правильно относиться.

    Здесь детально описываются специальные налоговые режимы, которые можно использовать в нашей стране. Эта и другая информация поможет найти ответы на многие вопросы.

    Источник: https://investtalk.ru/nalogi/dokumenty-dlya-polucheniya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie-3

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.