Налоговый вычет на операцию

Как получить налоговый вычет за лечение с примерами расчета

Налоговый вычет на операцию

Здравствуйте, друзья!

Слово “бесплатно” все реже и реже подходит к реалиям современной жизни. Это относится и к таким традиционно государственным сферам, как медицина и образование. Уже давно я и мои дети не посещают поликлиники, а необходимый объем знаний по школьным предметам мы с дочерьми добираем в частных учреждениях.

Принимаю это как данность и стараюсь частично компенсировать свои расходы. Поэтому сегодня рассмотрим вопрос, как получить налоговый вычет за лечение.

Кому и за что положен вычет?

Для начала, давайте разберемся, что такое вычет в принципе?

Любой человек, который проживает на территории нашей страны длительное время и получает доходы от выполнения работы, обязан уплачивать в бюджет подоходный налог. По-другому он называется НДФЛ (налог на доходы физического лица). Стандартная процентная ставка составляет 13 %.

Но по некоторым расходам, которые мы производим за свой счет, государство делает возврат НДФЛ. Происходит это путем уменьшения базы для налогообложения на сумму некоторых наших затрат и возвращения излишне уплаченного налога на доходы. Налоговый кодекс различает вычеты:

  • стандартные,
  • социальные,
  • имущественные.

Мы уже рассматривали имущественные вычеты, связанные с компенсацией процентов по ипотеке и части от стоимости квартиры. Нас в рамках данной статьи интересуют именно социальные вычеты, к которым в том числе относится уменьшение налогооблагаемой базы за счет расходов на лечение. Налоговый кодекс, статья 219 регулируют эту процедуру.

Кто имеет право на возврат:

  1. Непосредственно налогоплательщик, который официально трудоустроен на территории РФ и выплачивает подоходный налог. При этом вы можете самостоятельно перечислять его в бюджет, если являетесь ИП. Если вы наемный работник, то за вас это делает работодатель.
  2. Ваш супруг или супруга.
  3. Ваши дети в возрасте до 18 лет, в том числе усыновленные.
  4. Ваши подопечные в возрасте до 18 лет.

Государство компенсирует часть расходов за:

  • медицинские услуги, полученные вами в стационаре или амбулаторно, в том числе и в санатории;
  • приобретенные за свой счет лекарства;
  • уплату страховых взносов в фонд добровольного медицинского страхования.

Обратите внимание, что перед оформлением возврата надо удостовериться, что медицинские услуги и лекарства содержатся в специальных перечнях, которые утверждаются Правительством России.

За какое лечение можно вернуть деньги:

Часто возникает вопрос о лечении зубов. Можно ли подавать документы на возврат налога по такой услуге? Конечно, можно. Главное, чтобы медицинское учреждение или индивидуальный предприниматель имели лицензию на этот вид деятельности.

Теперь самое время еще раз обратить внимание, что у любого учреждения, в котором вы лечитесь или оформляете страховой полис, должна быть лицензия. И это должен быть не документ с истекшим сроком годности, когда вот-вот получат новый. Только действующий.

Расчет возврата денег за медицинские услуги

Неужели государство компенсирует всю сумму расходов? Только в сказке. А в реальной жизни 13 процентов за медицинские услуги, но не более, чем 15 600 руб. (13 % от 120 000 руб.)

Пример 1. Вы потратили за год на лечение 85 000 руб. Имеете право вернуть 11 050 руб. (85 000 * 13 %).

Пример 2. Вы лечили зубы на общую сумму 150 000 руб. Вернете только 15 600 руб.

Есть и еще одно ограничение. Вы не можете вернуть больше, чем заплатили в бюджет государства подоходного налога. Например, ваша “белая” ежемесячная зарплата составляет всего 8 000 руб.

, остальное вы получаете от работодателя в конверте. За год ваш официальный заработок – 96 000 руб., а уплаченный налог 12 480 руб. На операцию маме или ребенку за год вы потратили 130 000 руб.

, но получите только 12 480 руб.

Сумма возврата не суммируется по родственникам. Например, вы за год истратили:

  • на операцию маме – 55 000 руб.,
  • на зубного врача – 45 000 руб.,
  • на покупку лекарств по рецепту лечащего врача ребенка – 75 000 руб.

Итого затраты составили 175 000 руб. Максимальный налоговый вычет в данном случае будет только 15 600 руб.

Но этот максимум может быть выше, если вы оплатили дорогостоящее лечение. Дело в том, что по некоторым видам медицинских услуг предельной величины возврата нет.

В перечне на момент написания статьи 27 видов дорогостоящего лечения. Среди них трансплантация органов, операции по удалению злокачественных опухолей, выхаживание недоношенных детей и искусственное оплодотворение.

По всем этим видам нет никакого ограничения по возврату налога, кроме суммы ваших годовых взносов.

Приведу пример. В 2018 году вы потратили собственные деньги на:

  • операцию из перечня дорогостоящего лечения – 145 000 руб.,
  • приобретение медикаментов – 25 000 руб.,
  • восстановление в санатории – 35 000 руб.

В 2019 году вы имеете право возместить (25 000 + 35 000) * 13 % + 145 000 * 13 %. Итого: 26 650 руб.

В начале статьи я говорила, что возмещать налог можно за образование, покупку квартиры и т. д. Как в этом случае рассчитать размер возврата. По каждому виду вычетов есть свои ограничения в сумме, но вы должны помнить и о главном ограничении – это о вашем годовом подоходном налоге.

Если ваша зарплата в месяц составляет 35 000 руб., то налог за год будет 54 600 руб. Больше, чем эта сумма, возместить из бюджета нельзя.

Еще одна особенность. Возврат за лечение нельзя разбить на несколько лет, он происходит в тот налоговый период, в который подали документы. А вот имущественные вычеты это позволяют сделать. Таким образом, можно скорректировать общую сумму возврата, если вы хотите оформить несколько видов вычетов из бюджета. Сначала получить полностью возврат на лечение, а уже потом по имуществу.

Документы для оформления возврата налога

Какие документы нужны для возврата подоходного налога:

  1. Лицензия медицинского учреждения или индивидуального предпринимателя, у которых вы получали соответствующие услуги.
  2. Лицензия фонда добровольного медицинского страхования, если оформляли страховой полис.
  3. Договоры на лечение, добровольное страхование.
  4. Справка о том, что вы оплатили медицинские услуги. Ее необходимо взять в медучреждении.
  5. Рецепт на приобретение медикаментов.
  6. Документы, которые подтверждают, что вы заплатили за лекарства. Например, чеки из аптек.

Если вы оплачивали медицинские услуги близким родственникам или супругу (супруге), то дополнительно надо приложить:

  • свидетельство о рождении ребенка,
  • свидетельство о браке,
  • свое свидетельство о рождении, если оплачивали за родителей.

Для возмещения затрат по лечению в санатории необходимо приложить корешок санаторно-курортной карты. Обратите внимание, что в расчет не будут приниматься ваши расходы на проезд, проживание и питание в этом учреждении. Только на оказание медицинских услуг.

Процедура возврата денег

Как оформить налоговый вычет и вернуть деньги?

Во-первых, сделать это можно даже по расходам, которые вы совершили 3 года назад. Например, в 2019 году вы имеете право учесть расходы за 2016, 2017 и 2018 годы. По лечению, которое проводилось в 2014 году, к сожалению, срок давности истек и вычет не получить. То же самое относится и к будущим периодам. Например, лечились в 2018 году, а вычет можете оформить в период с 2019 по 2021 годы.

Во-вторых, есть 2 способа получения денег:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Через работодателя.

Процедуры будут отличаться, поэтому рассмотрим подробнее оба способа.

По истечении года, в котором вы оплачивали покупку медикаментов, страховки, медицинские услуги, вы подаете комплект документов на возмещение вам части понесенных расходов. К перечисленным выше в статье документам добавляются:

  • декларация 3-НДФЛ, которую можно заполнить и выслать в адрес налоговой инспекции онлайн или заполнить непосредственно в учреждении;
  • заявление на социальный вычет;
  • реквизиты вашего счета, куда поступят деньги.

Далее налоговая проводит камеральную проверку около 3-х месяцев и выносит решение о выплате вам денег в возмещение уплаченного ранее подоходного налога. Как правило, это происходит к концу 4-го месяца после подачи заявления. Преимущество этого способа в том, что вы сразу всю сумму получаете на свой банковский счет.

Если вы не хотите ждать окончания года, то в том же налоговом периоде, в котором вы заплатили свои деньги за лекарства, лечение и страхование, обратитесь к своему работодателю. С месяца, следующего за месяцем обращения, вы будете получать заработную плату в увеличенном размере. Дело в том, что работодатель не будет удерживать налог с вашего дохода, пока не вернете положенную вам сумму.

Что нужно для получения вычета у своего работодателя:

  1. Предоставить комплект документов в налоговую.
  2. Дождаться в течение 30 дней ее проверки и получить уведомление.
  3. Отнести уведомление в бухгалтерию своего предприятия.
  4. Получать увеличенную на 13 % зарплату.

Обратите внимание, что работодатель будет начислять повышенную зарплату со следующего месяца и только до конца года.

Приведу пример. Ваша ежемесячная зарплата 25 000 руб. На руки вы получаете 21 750 руб. В 2018 году вы перенесли операцию стоимостью 110 000 руб. и получили право на возмещение 14 300 руб.

Вы обратились в бухгалтерию своего предприятия в сентябре 2018 года. С октября вы получаете на руки уже 25 000 руб. Но за оставшиеся 3 месяца вы не успеете полностью вернуть сумму, а только 9 750 руб.

(3 * 3 250).

Какой способ удобнее, решать только вам. В первом вам не надо заполнять декларацию, но придется ждать окончания года. А во втором вы не получите полную сумму сразу, а только по частям. Но зато будете радоваться повышенной зарплате.

Заключение

В заключении хочу призвать вас пользоваться теми льготами, которые предоставляет нам государство. Ничего сложного в оформлении и получении налоговых вычетов нет. Один раз в год выделите время, чтобы собрать комплект документов и отнести его в налоговую. А если не любите посещать это учреждение, то подайте заявление онлайн.

И не забывайте, что можно вернуть деньги не только за медицинские услуги, но и за образование, страхование жизни, пенсионные накопления, покупку недвижимости, выплаты процентов по ипотеке и много чего еще. Откройте 218, 219 и 220 статьи Налогового кодекса и прочитайте о своем праве.

А какие вычеты за свою жизнь вы уже успели получить? Я пока только за образование, но в скором времени планирую и за инвестиции.

Источник: https://iklife.ru/finansy/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-lechenie.html

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году

Налоговый вычет на операцию

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье “Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение”.

Пример:

В 2019 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2019 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2019 года налогов, в 2020 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2019 годулечение может быть задекларировано в 2020, 2021 или 2022 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.