Налоговый вычет на зубопротезирование

Содержание

Как вернуть деньги через налоговую инспекцию за лечение зубов или протезирование: производится ли возврат подоходного налога и как его осуществить?

Налоговый вычет на зубопротезирование

В течение жизни человеку не один раз приходится обращаться в клинику для лечения или протезирования зубов. Поэтому закономерно возникает вопрос – как можно компенсировать дорогостоящее лечение при помощи налоговых вычетов.

Отечественное законодательство даёт такую возможность физическому лицу и осуществляет частичный возврат тех средств, которые были уплачены в виде налога на доходы.

Социальный налоговый вычет на лечение и протезирование

Какие же стоматологические услуги можно заявить к вычету? Все они обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

К таковым относятся не только обычные, но и дорогостоящие виды лечения, такие как:

  • оказание неотложной медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • терапевтические услуги стоматолога;
  • оказание пародонтологических услуг;
  • протезирование;
  • установка брекетов;
  • имплантация, реплантация;
  • различные операции;
  • обращение в клинику для консультации;
  • расходы на приобретение добровольной медицинской страховки.

Важно! Основным условием получения вычета является обязательное нахождение стоматологической клиники на территории РФ, а также наличие у медицинской организации или ИП российской лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Закономерен вопрос: компенсацию за лечение зубов можно получить лишь единожды в жизни? Отвечаем, на данную компенсацию можно рассчитывать не один раз в жизни, а один раз за налоговый период, то есть ежегодно.

То есть можно начинать претендовать на новый вычет уже спустя несколько месяцев с момента перечисления предыдущей суммы компенсации. Правда, для этого придётся ещё раз собирать и подавать в уполномоченные органы полностью весь пакет документов.

Напрашивается и второй вопрос: каков срок давности подачи заявления на компенсацию? Отвечаем, подать на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором человек потратился на лечение зубов.

Кто имеет право?

Следует понимать, что вернуть денежные средства из бюджета после лечения зубов смогут те граждане, с доходов которых был удержан пресловутый НДФЛ по ставке 13%.

Иными словами, если человек не работает официально, то и вернуть часть средств, потраченных на лечение зубов, не получится. Обязательными условиями для возмещения части расходов, являются:

  1. официальное трудоустройство налогоплательщика;
  2. наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Не смогут вернуть сумму после оказания стоматологических услуг:

  1. безработные граждане;
  2. люди без гражданства РФ;
  3. пенсионеры, которые имеют в качестве дохода только пенсию;
  4. предприниматели, которые используют специальные системы налогообложения – ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН.

Работающий гражданин сможет получить налоговый вычет не только за себя, но и за своих детей, не достигших 18 лет, или престарелых родителей.

Также существуют ограничения и по выплачиваемой сумме. К примеру, за проведённые стандартные процедуры по протезированию зубов, можно подать к возврату максимум 120 тысяч рублей, даже если по факту потрачено больше.

В итоге налогоплательщик получит сумму, исчисляемую так: 120000 х 13% = 15600 рублей. Некоторые дорогостоящие услуги, такие как имплантация, составляют исключение. В этом случае именно фактические затраты будут приниматься к вычету.

Наличными деньгами получить вычет по налогу не получится.

Возврат средств осуществится путём поступления их на расчётный счёт, номер которого обязательно нужно указать в заявлении. Чтобы получить налоговый вычет за близких родственников, налогоплательщик должен будет подтвердить документально, что соответствующее лечение опличивал именно он, а также приобретал необходимые медикаменты.

Разумеется, договор на оказание медицинских услуг должен быть составлен на имя данного налогоплательщика.

В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2, указывающий на дорогостоящее лечение, или код 1, указывающий на простое лечение.

Как осуществить возврат подоходного налога?

Оформить возврат налога за лечение зубов в 2020 году можно следующими способами:

  • по месту работы (путём предоставления справки из налоговой службы об освобождении от уплаты НДФЛ);
  • через налоговую службу;
  • через МФЦ или сайт Госуслуг.

У работодателя можно претендовать на компенсацию в том же году, когда были оплачены услуги стоматолога.

То есть, если человек лечил зубы в 2020 году, то обратиться за налоговым вычетом к работодателю он может до 31 декабря 2020 года.

Какие действия нужно для этого предпринять:

  1. подготовить комплект документов (смотрите ниже);
  2. предоставить в ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет;
  3. через 30 дней получить данное уведомление;
  4. предоставить уведомление работодателю как основание для неудержания НДФЛ из суммы доходов физлица.

Чтобы соцвычет в налоговом органе, нужно собрать и подать документы до 30 апреля следующего года. Что нужно сделать в этом случае налогоплательщику:

  1. подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ;
  2. подготовить комплект документов (смотрите ниже);
  3. предоставить всё это в налоговый орган по месту жительства лично или отправить ценным письмом с описью вложения.

Как заявить о компенсации через сайт Госуслуги: для этого будет требоваться авторизация на сайте Госуслуг и электронно цифровая подпись. Причём, достаточно неквалифицированной подписи, которую можно получить бесплатно на один год.

Необходимы такие действия:

  1. авторизоваться на сайте gosuslugi.ru;
  2. перейти в раздел «Каталог услуг»;
  3. выбрать категорию «Налоги и финансы», пункт «Прием налоговых деклараций» и услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ».

Декларацию на вычет за лечение зубов заполняют за календарный год. Поэтому подавать 3-НДФЛ можно не чаще, чем раз в год.

Какие документы нужно предоставить в инспекцию?

В теории кажется простым подача заявления на налоговый вычет за лечение зубов. В жизни оказывается, что нужно собрать внушительный пакет документов. Причем, отсутствие даже одной бумаги может привести к тому, что налоговые органы не станут рассматривать заявление.

Но, как говорится, дорогу осилит идущий! К числу необходимых документов причислены следующие:

  • Декларация 3-НДФЛ, где будут отражены сумм, процентов и другие данные.
  • Декларация 2-НДФЛ, её оформляет работодатель за тот промежуток времени, за который исчисляется возврат. Если у человека несколько мест, где он трудоустроен, то декларация потребуется с каждого из них.
  • Паспорт человека, претендующего на вычет и 2 ксерокопии с него, включая страницу с местом регистрации.
  • Договор с клиникой на оказание стоматологических услуг.
  • Справка с подтверждением медицинских услуг (с кодом 1 или 2), выданная клиникой, оказавшей услугу.
  • Документ, подтверждающий наличие лицензии медицинской организации или ИП.
  • Копия страховки с выплатами, если они были связаны с оказанием стоматологических услуг.
  • Заявление на налоговый вычет за лечение или протезирование зубов с указанием сумм т видов предоставленного лечения, а также там указываются реквизиты банковского счёта для перечисления средств.

Важно! Если налогоплательщик претендует на вычет за лечение зубов другими людьми, то будет необходимо предоставление документов, подтверждающих родство, опеку или попечительство, заключение брака. Например, это свидетельство о рождении, свидетельство о браке.

Сроки получения выплаты

На рассмотрение бумаг налоговикам законодательно отводится 3 месяца. В это время налоговая инспекция проводит камеральную (невыездную) проверку. После истечения срока принимается решение – компенсировать часть расходов человеку или отказать.

В случае отказа налоговые органы в обязательном порядке должны уведомить заявителя о причинах непредоставления компенсации, причём на эту процедуру отводится 10 рабочих дней.

В процессе камеральной проверки налоговый орган может вызвать заявителя для разъяснения каких-либо спорных моментов или предоставления оригиналов документов. Однако, в большинстве случае, этого не требуется и проверка проходит без участия заявителя.

После окончания срока рассмотрения документов налоговая служба в течение одного месяца переводит сумму компенсации на расчётный счёт налогоплательщика.

Важно помнить, что здоровье полости рта – важнейшая составляющая здоровья организма в целом.

А знание норм и требования действующего законодательства поможет налогоплательщику компенсировать часть удержанных средств в свой бюджет и, таким образом, сэкономить на дорогостоящем стоматологическом лечении.

по теме

В этом видео подробно рассказывается о получении налогового вычета на лечение и протезирование зубов:

Источник: https://stoma-blog.ru/vozvrat-deneg-za-lechenie-cherez-nalogovuyu-inspekciyu-2020/

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов

Налоговый вычет на зубопротезирование

Лечение зубов также предполагает получение налогового вычета, как одна из льгот, предоставляемых государством для плательщиков НДФЛ.

Ведь любое лечение, в том числе и связанное с лечением и протезированием зубов, – это ещё один пункт дополнительных расходов для человека.

  Если даже лечение будет оплачено системой социального страхования, время, которое человек провёл у стоматолога, могло быть использовано для работы.

При протезировании необходимо применение специальных зубных паст, а также соблюдение определённой диеты, что также несёт за собой дополнительные расходы. Для компенсации гражданам части затрат на лечение, была разработана система социальных налоговых вычетов.

Правила предоставления налогового вычета

По сравнению с гражданами западных стран, в которых стоматологические услуги не представляется возможным покрыть ни частной, ни государственной страховкой, россияне имеют существенную выгоду в форме налогового вычета за пользование стоматологическими услугами, т.е. лечение зубов.

Действующая система возврата части подоходного налога, который был уплачен  гражданином,  за совершение конкретных действий: приобретение жилой недвижимости, благотворительность, медицинское страхование, обучение,  лечение, представлена налоговым вычетом.

Одна из разновидностей социального налогового вычета – вычет за протезирование и лечение зубов.

Подобный вычет может быть предоставлен гражданам, получающим доход и уплачивающим налоги по ставке 13%. Это значит, что при наличии официального заработка есть возможность получить данный вычет.

В случае, когда гражданин является предпринимателем на спецрежиме (ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПСН) либо безработным – подобный вычет им не предоставляется.

Совет! Если вы являетесь таким предпринимателем и планируете в ближайшее время совершить покупку жилья, либо планируете обучение или лечение, постарайтесь трудоустроиться для получения официального заработка. В таком случае у вас будет реальная возможность получить имущественный и социальный вычет.

Вычет на протезирование или лечение зубов является одним из видов социальных вычетов на лечение. Реализовать данное право   для получения вычета плательщик налогов имеет возможность ежегодно.

Это касается не только лечения собственно налогоплательщика, но и членов его семьи: детей, супруга и родителей.

Существует два фактора, которыми ограничивается максимальная сумма годового вычета:

  • Государство даёт право получать налоговый вычет в сумме не более 120000 рублей. Такой лимит распространяется на все виды налоговых вычетов. Это значит, что если человека в 2016 году проходил лечение, обучение и часть своих доходов направил на благотворительность, уменьшить свои расходы максимально он может только на 120000 рублей. Данную сумму плательщик налогов имеет право распределить на своё усмотрение между затраченными средствами.
  • Возврат налога государством осуществляется  лишь в пределах уплаченного НДФЛ в год  проведения лечения.

Рассмотрим конкретный пример. Гражданином С. Была уплачена за собственное обучение сумма в размере 50 тыс. рублей, приобретён  страховой медицинский полис за 65 тыс. рублей, и оплата за лечение зубов составила  40 тыс. рублей.

При этом ежемесячная заработная плата С. составляет 35 тыс. рублей. Затраты гражданина С. составили – 155 тыс. рублей. Данная сумма превышает лимит, определённый в 120 тысяч рублей. За 2016 год гражданин С. уплатил подоходного налога на сумму 35 000 * 12 мес. *13% = 54 600 рублей. Это значит, гражданин С. может получить социальный вычет в сумме: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.

Стоит отметить, что максимальная сумма  данного вычета не применима  для лечебных процедур, относящихся к дорогостоящему лечению – подобные затраты НДФЛ возвращает полностью.

Постановление Правительства №201, утверждённое 19 марта 2001 года,  представляет список лекарств и медицинских услуг, при приобретении которых расходы возможно уменьшить на социальный вычет.

Письмо ФНС №04-2-05/7 от 25 декабря 2006 года гласит о том, что протезирование зубов не признаётся дорогостоящим лечением. Но окончательное отнесение лечебных процедур к дорогостоящим или обычным производит Минздравсоцразвития РФ.

Согласно письму №26949/МЗ-14 от 07 ноября 2006 года Министерством указано, что операция по имплантации зубных протезов причисляется к п. 9 Перечня дорогостоящих видов лечения.

Это значит, что лицо вправе рассчитывать на предоставление вычета в размере произведённых затрат на протезирование.

На деле всё происходит вот так: медицинское учреждение имеет право выдать гражданину справку с указанием того, что протезированием является видом дорогостоящего лечения, которую он предоставит в налоговую службу. Но необходимо быть готовым к дебатам с налоговыми инспекторами.

Для получения вычета по данной статье расходов в полном объёме  лучше воспользоваться  разъяснениями, которые приведены выше, Минздравсоцразвития РФ.

Порядок получения вычета на стоматологические услуги

Для получения вычета требуется выполнить все условия.

Возврат денег возможен не позднее трёх лет после проведения лечения. Это значит, что проведя лечение зубов в 2016, право получить вычет сохраняется в 2017-2018 гг. В 2020 году данное право утрачивается.

Подобное лечение должно быть произведено в стоматологической клинике, расположенной на территории РФ и имеющей лицензию российского государства.  На территории г. Севастополя и Крыма действует исключение, медучреждения на данной территории могут иметь украинскую лицензию.

Оплачивать лечение необходимо самому гражданину лично, а не его работодателю.

Помните! Реализовать право на вычет возможно не только за своё лечение, но и за оплаченные медицинские услуги, которые были оказаны вашим близким. В этом случае все документы с учреждением здравоохранения, в том числе и на оплату, оформляются не на больного, а на того, кто производит оплату лечения и планирует получить вычет.

Как получить налоговый вычет

Порядок таков:

  • Зубы лечились, к примеру, в 2014, в начале 2015 года человеку требуется заняться сбором пакета документов и до 30 апреля предоставить их в налоговую инспекцию;
  • Работники налоговой службы изучат предоставленный пакет документов, а затем  принимают решение о выплате либо отказе. Срок принятия такого решения ограничен 3-мя месяцами;
  • Если все документы оформлены правильно, налоговый вычет возвращается гражданину в течение месяца после принятия решения на банковский счет, который указан в заявлении.

Возврат наличными деньгами налоговые органы не производят.

Начиная с 2016 года, граждане имеют возможность получить возврат вычета и у работодателя. Для этого необходимо предоставить весь пакет документов, требуемый для вычета в налоговую службу.

Если принято положительное решение о выплате и на руках у вас есть уведомление с ответом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя и написать заявление произвольной формы о применении налогового вычета. С даты подачи заявления организация не будет удерживать с вас НДФЛ.

В том случае, когда на конец года у работника остаётся некоторая сумма, не возвращенная по налоговому вычету, переносить на следующий год работодатель не вправе.

https://www.youtube.com/watch?v=3V5-wuje_WY

Поэтому остаток вычета потребуется дополучить в налоговой службе. На основании этого можно с уверенностью сказать, что у работодателя получения такого вычета – более трудоёмкий процесс.

Перечень документов для получения данного вычета

Помните! В налоговую службу требуется предъявить копии оригиналов документов, оригиналы сотрудники налоговой службы должны проверить в присутствии налогоплательщика и вернуть.

Если у  лица имеется право на получение  подобного вычета, требуется собрать все документы:

  • паспорт лица, который оформляет вычет и платит за медицинские услуги;
  • если данная процедура производилась члену семьи необходимо документы, подтверждающие родство: ребёнку – свидетельство о рождении, супругу – свидетельство о браке, родителям свидетельство о рождении собственно налогоплательщика;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • с работы или с нескольких работ необходимо предъявить справку 2-НДФЛ;
  • договор, который заключается для оказания медицинских услуг. При наличии дополнительных соглашений предоставляем и их;
  • копию лицензии на право заниматься данным видом медицинской деятельности;
  • справку об оплате лечения.  При лечении, которое не входит в список дорогостоящих проставляется  код  – 1,  дорогостоящее, код – 2.
  • все документы об оплате.

Налогоплательщик к документам прилагает заявление, в котором обязательно прописываются реквизиты счёта, на который будет возвращён налоговый вычет.

В налоговую службу подать документы можно лично, либо посредством доверенного лица, либо воспользоваться почтовыми услугами.

Но наилучший вариант – это личная подача, ведь человек сразу будет осведомлён обо всех недочётах и сможет это незамедлительно исправить.

Особенности налогового вычета на лечение и протезирование зубов для пенсионеров

Если пенсионер трудится и получает официальный заработок, порядок возврата подобного вычета аналогичен порядку возврата для работающих граждан, но если у человека единственный доход – это его пенсия, в данной ситуации получение такого вычета невозможно.

Ведь основное правило предоставления такого вычета – это получение официальной зарплаты, облагаемой по ставке 13%.

В этом случае пенсионер налоговый вычет может вернуть посредством своих  работающих детей. Ведь законодательством это предусмотрено.

Источник: https://iuristonline.ru/imushestvo_finansi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-protezirovanie-zubov.html

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов: условия назначения компенсации

Налоговый вычет на зубопротезирование

ИнфоцентрЛьготыНалоговый вычет за лечение и протезирование зубов: условия назначения компенсации

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов: условия назначения компенсации

Стоматологические услуги в большинстве своем являются платными и требуют существенных расходов.

Учитывая это, государство установило налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Он представляет собой один из видов социальных компенсационных выплат, который действует при определенных условиях.

Особенности выплат

Налоговым вычетом считается возврат гражданину части НДФЛ, который был уплачен государству.

Возможность возврата установлена при осуществлении некоторых видов затрат, в том числе, на медицинские услуги.

Возможность компенсации подобного рода имеют только те граждане, которые уплачивают в бюджет НДФЛ со своего дохода, например:

  • с заработной платы;
  • продажи объектов недвижимости или сдачи их в аренду;
  • выполнения договорных работ;
  • выплаты негосударственной пенсии.

Не всем группам граждан предоставляется право на налоговые вычеты при лечении и протезировании зубов.

Например, они не полагаются:

  1. неработающим пенсионерам, так как с пенсии НДФЛ не удерживается;
  2. безработным;
  3. ИП, работающим по упрощенке или ЕНВД;
  4. женщинам, которые находятся в декретном отпуске;
  5. сотрудникам, медицинское обслуживание которых оплачивает их работодатель;
  6. гражданам, которые пользовались услугами клиники, не обладающей лицензией;
  7. студентам, не получающим официально дополнительный заработок.

Размеры выплат

К сожалению, не все знают, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

https://www.youtube.com/watch?v=9pLH-8VtbsA

При его расчете учитываются определенные критерии. Например, имплантация зубов входит в категорию дорогостоящих лечебных услуг.

Поэтому расчет компенсационных выплат производится с полной их стоимости. Но максимальная сумма для расчета будет ограничиваться годовым доходом.

Стоматологическое лечение зубов

Для гражданина, которому стоматологическая клиника предоставила услуги обычной категории, объем возвращаемых средств не будет превышать 13% от предельной суммы в 120 тыс. руб.

К таким видам относятся:

  • первая помощь при острой боли;
  • разные способы терапии;
  • установка пломб;
  • помощь при пульпите, пародонтите;
  • гигиенические процедуры – чистка, отбеливание;
  • назначение брекетов;
  • протезирование.

Компенсационный объем денежных средств будет рассчитываться лишь с установленного лимита и в тех случаях, если:

  1. затраты физического лица на протезирование превысили величину в 120000 рублей;
  2. клиника предоставила медицинское обслуживание еще и его родственникам, и общая сумма выше предельной.

Однако величина возврата может быть ограничена и размером заработной платы. Если годовой доход будет меньше 120 тысяч, то уменьшится и сумма удержанного подоходного налога.

А объем денежной компенсации не может быть выше этой величины. Протезирование может быть причислено к дорогостоящим видам обслуживания, если медучреждение подтвердит это в своей справке.

Консультация с юристом для оформления налогового вычета

Если пациенту клиника оказала стоматологические услуги обеих категорий, то есть и простые, и дорогостоящие, суммируются результаты расчетов из: 13% от стоимости дорогостоящего вида медицинского обслуживания; 13% от лимита в 120 тыс. руб.

В данном случае величину возврата может ограничить лишь сумма годового дохода, которая определяет размер уплаченного в бюджет подоходного налога.

Пример 1

Если затраты физического лица на терапию составили 60 тыс. руб., а его жены – 80 тыс., общая сумма расходов равна 140 тыс. руб.

Зарплата гражданина при этом составляет 35 000 в месяц, то есть в год — 420 тысяч.

Расчет налогового вычета за лечение зубов

С этого объема за год удерживается НДФЛ: 420000 х 13% = 54600. Но компенсация будет рассчитываться лишь со 120 тысяч и составит: 120000 х 13% = 15600 рублей.

Пример 2

Если с физического лица в месяц удерживается подоходный налог в размере 900 руб., его годовой объем составит: 900 х 12 = 10800.

Именно эта сумма денег и будет возвращена гражданину, хотя она и меньше, чем 15600 руб.

Пример 3

Как получить налоговый вычет за лечение зубов, если затраты на обслуживание в клинике составили, например, 300 тыс. руб., а годовой доход не превышает 240 тысяч.

Тогда возврату подлежат 13% с 240 000. Разница в 60 000 сгорает. Но и в этом случае расчетную компенсацию с 300 тысяч можно получить, распределив остаток между членами семьи. Например, жена может подготовить документы и заявление на возврат с оставшейся разницы в 60 000.

Действующие ограничения

Получение налогового вычета после лечения зубов ограничивается рядом условий:

  • право на выплату компенсации действует в течение 3 последующих лет после осуществления стоматологических услуг;
  • клиника должна находиться на территории РФ и обладать лицензией на оказание лечебных услуг;
  • оплату должен производить сам гражданин, но не его работодатель.

Возвращение налогового вычета за лечение зубов реализуется и тогда, когда стоматологическое обслуживание касалось не лично гражданина, а членов его семьи. Только оформить документы на медицинское обслуживание и оплату нужно на того, кто собирается получать компенсацию.

Варианты получения

Оформление налогового вычета за лечение зубов может осуществляться разными способами.

При возмещении средств налоговой службой установлен следующий порядок:

  1. подготовленный пакет документов передается в ФНС по месту жительства;
  2. решение о возможности компенсации или отказе в нем должно быть принято в 3-месячный срок;
  3. при положительном решении расчетная сумма перечисляется на лицевой счет в течение месяца.

Многие граждане интересуются, как сделать налоговый вычет за лечение зубов по месту работы. Процедура очень простая.

После принятия органами ФНС положительного решения нужно передать эти документы с заявлением работодателю.

Оформление документов для получения налогового вычета за протезирование зубов

При начислении ежемесячного размера подоходного налога он будет учитывать сумму возврата.

Если до конца года величина компенсации не была зачтена полностью, оставшуюся сумму придется получать через органы ФНС. Поэтому легче и всю полагающуюся выплату получить первым способом.

Пакет документов

Чтобы вовремя получить денежную компенсацию, надо знать, как оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Обязательно наличие следующего перечня официальных бумаг:

  • паспорта физического лица, оформляющего возврат средств;
  • документов для подтверждения родства, если лечебные услуги были оказаны члену семьи;
  • декларации, форма 3-НДФЛ, она должна заполняться за год, предшествующий протезированию;
  • справки о доходах, форма 2-НДФЛ, за предыдущий год;
  • заявления на компенсационную выплату с реквизитами лицевого счета;
  • договора об оказании данного вида услуг со стоматологической клиникой;
  • лицензии учреждения (копии);
  • счета на оплату;
  • если лечение проводилось дорогостоящее — справки от медучреждения с указанием кода «2»;
  • документов, подтверждающих факт оплаты.

Заключение

Важно, как подать налоговый вычет на лечение зубов. Подавать документы надо до конца апреля следующего года.

Можно их отправить в инспекцию по месту жительства по почте, однако надежнее будет отнести их лично.

Тем более, что вместе с копиями надо представить оригиналы всех документов, которые инспектор должен сверить с копиями и тут же вернуть.

При выполнении соответствующих требований существует возможность получать подобную компенсацию ежегодно.

Главным условием ее реализации является официально получаемый заработок с уплатой ежемесячной ставки НДФЛ в бюджет.

: Возврат 13 процентов за медицинские услуги: лечение зубов

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/nalogovyy-vychet-za-lechenie-i-protezirovanie-zubov/

Получение налогового вычета за лечение и протезирование зубов

Налоговый вычет на зубопротезирование

Налоги являются одним из важнейших источников дохода для страны. Государство взымает денежные средства с физических и юридических лиц с целью заботы об интересах населения и удовлетворения его потребностей.

Одна из форм такого попечительства со стороны государства – это возможность получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Общие сведения о налоговых вычетах в сфере стоматологии

В соответствии с 219 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации, налогоплательщик имеет право вернуть некоторую денежную сумму, потраченную с целью лечения. Данный социальный вычет взымается из налоговой базы.

Рано или поздно каждый из нас обращается за помощью к стоматологам. Лечение зубов, установка протезов и имплантатов – достаточно дорогие и востребованные процедуры. Поэтому спрос на получение вычета растет с каждым днем. Рассмотрим необходимые условия, требуемые для возврата средств:

  • Наличие работы с официальным оформлением.
  • За период прошедших трех лет необходимо наличие определенного дохода (люди, которые не работают и находятся на пенсии, не относятся к данной группе).
  • Обязательно выплачивать налоги на протяжении года, относящиеся к прямому виду (сумма сбора составляет 13% от зарплаты гражданина).
  • Не относится к числу индивидуальных предпринимателей, которые осуществили регистрацию по упрощённому режиму.
  • Проверить входит ли конкретный вид стоматологической работы, за которую физическое лицо хочет получить вычет, к числу услуг зафиксированных в нормативных актах.
  • Наличие разрешения на деятельность медицинского характера у клиники (в виде лицензии), в стенах которой осуществлялось лечение.
  • Лечебные манипуляции должны проводиться строго на территории страны (этот факт закреплен в письме Министерства финансов Российской Федерации).

Расчет налоговых вычетов

Налоговые вычеты за протезирование и лечение зубов пациенты получают не в одинаковых размерах. Расчет зависит от того, каким видом услуг воспользовался человек:

  • Удаление зуба с последующим внедрением на прежнее место, хирургические операции по имплантации, установка мостов, а также других металлических конструкций – дорогостоящий тип стоматологических услуг. Денежные средства, потраченные на данные виды лечения, могут быть возмещены в полном объеме.
  • Услуги, восстановления структуры и функций частично или полностью утраченных зубов, устранение кариеса, отбеливание, а также ряд других процедур – не являются дорогостоящими. Размер затрат на протезирование не может превышать 120 000 рублей, согласно с письмом финансового ведомства от 25.12006 года.

Рассмотрим пример расчета вычета, касательно недорогостоящих стоматологических процедур. Если физическое лицо потратило на протезирование и отбеливание зубов сумму в размере 140 000 рублей, то вернуть деньги удастся только в размере 13% от 120 000 рублей (поскольку это максимальный допустимый лимит, установленный государством). Таким образом, пациенту вернётся 15 600 рублей.

В качестве наглядного примера, расчета суммы возврата подоходного налога за дорогостоящие услуги лечения зубов, послужит следующей: реплантация и установка имплантата стоила пациенту 160 000 рублей.

Расчет вычета производится из полной стоимости (то есть 13% от цифры 160 000 рублей, что составляет 20 800 рублей).

На данный вид стоматологических услуг нет ограничений в виде максимально допустимой суммы возможной для вычета.

Документы необходимые для возврата средств, потраченных на лечение зубов

Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, пациенту необходимо собрать, оформить должным образом и отправить в налоговую инспекцию такие документы как:

  • Декларацию об уплате налога на доходы физических лиц, составленную по образцу 3-НДФЛ.
  • Заявление, направленное на возврат НДФЛ. Не забудьте указать в заявлении, что получение вычета основано на 6 пункте 78 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Также обязательно укажите идентификационный номер налогоплательщика (если таковой имеется), свой адрес, размер уплаченного налога за текущий год и реквизиты банковского счета для перечисления средств.
  • Договор пациента на предоставление стоматологических услуг с тем местом, в стенах которого довелось лечить зубы.
  • Все необходимые справки об оплате, предоставляемых услуг физическому лицу. Данные документы пациенту должна предоставить стоматологическая клиника и составить в соответствии с утвержденной формой.

Все необходимые документы на налоговый вычет на лечение зубов нужно сделать в двух экземплярах. Ознакомиться с образцами и рекомендациями по заполнению некоторых деклараций можно с помощью электронного сайта российской федеральной налоговой службы.

Также есть возможность возврата денежной суммы, потраченной не только для целей собственного лечения, а и за стоматологические процедуры, предоставленные для близких родственников (мужа, жены или детей).

В этом случае пакет документов на налоговый вычет на лечение зубов необходимо дополнить копией свидетельства о регистрации брака, если хотите получить вычет за жену, либо мужа.

Или копией свидетельства о рождении, если за ребенка.

Чтобы избежать отказа в возврате материальных средств налогоплательщику со стороны инспекции, дополните основные документы на налоговый вычет на лечение зубов некоторыми дополнительными бумагами. В их число входят: копии паспорта, идентификационного номера налогоплательщика, лицензий, а также все оплаченные чеки на протяжении лечения.

Настоятельно рекомендуем соблюдать все требования при оформлении декларации. Заполнять документ только синим или черным цветами, не допускать зачеркиваний, а также каких-либо повреждений, после скрепления декларации. Печатайте текст только с одной стороны листа.

Сроки, установленные на документацию, по стоматологическим вычетам

Вышеперечисленную документацию необходимо предоставить не позднее, чем через три года, после использования стоматологических услуг, чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

То есть сдать документы нужно не в том году, когда производилось лечение, а в следующем. Физическому лицу предоставлена круглогодичная возможность сдачи документов. Сроки получения возвратных выплат на прямую зависят от сроков сдачи декларации.

Чем раньше декларация поступит в инспекцию, тем быстрее вернуться деньги.

Инспекция обязана рассмотреть заявление о требовании возврата средств на протяжении трёх месяцев. За это время осуществляется проверка выполнения законодательных норм о налогах и сборах на основании налоговой декларации и других видов документов, которые физическое лицо самостоятельно предоставило в налоговую инспекцию, а также документации, которая имеется у данного органа.

Если по итогам камеральной проверки, инспекция приняла решение о возврате материальных средств налогоплательщику, то деньги должны вернуться обратно не позднее, чем через месяц. Если физическое лицо не прошло проверку и получило отказ в возврате, то имеется такой вариант, как обжалование решения инспекции. Обжалование производиться с помощью вышестоящих государственных органов.

Основания для отказа в предоставлении социальной выплаты

Инспекция федеральной налоговой службы (ИФНС) может отказать в выплате компенсации налогового характера в таких случаях:

  • если физическое лицо не выплачивало НДФЛ или выплачивало в размере меньше 13%;
  • вид стоматологических услуг не входит в специальный список, утвержденный российским законодательством;
  • клиника не имеет лицензии или находится не на территории страны;
  • документы поданы, позднее чем через три года, после проведения процедур. Или же сданы на проверку в налоговую в недостающем количестве.

Воспользоваться правом возврата части денежных средств, потраченных на лечение, намного легче, чем это кажется на первый взгляд. Не упускайте такой возможности!

Источник: https://law-advisor.ru/nalogovoe/nalogovyj-vychet-za-lechenie-i-protezirovanie-zubov

Налоговый вычет на лечение зубов: кому положен и как получить

Налоговый вычет на зубопротезирование

› Налоги и вычеты › Законодательство ›

08.01.2019

Восстановление здоровья сегодня – дорогое удовольствие, но налоговый вычет на лечение зубов поможет отчасти компенсировать затраты. Кто может воспользоваться льготой? И какие документы придется оформить для ее получения?

Что такое соцвычет?

В качестве компенсации подоходного налога российские граждане могут получить определенную сумму после некоторых видов расходов, в том числе:

  • покупки недвижимости;
  • оплаты обучения и лечения;
  • пожертвований на благотворительность.

Одной из разновидностей подобных компенсаций является налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий, о которых и пойдет речь ниже.

Кто может получить соцвычет?

Предоставляется налоговый вычет на зубы только налогоплательщикам. Это означает, что к обязательным условиям для возмещения части расходов относят:

  • официальное трудоустройство;
  • наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вернуть определенную сумму за медицинские услуги не смогут:

  • безработные;
  • предприниматели, использующие специальные системы налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители.

Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.

Особенности соцвычета для пенсионеров

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ. В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной.

Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть?

Законодательством определены максимальные размеры компенсации. Она ограничивается:

  • установленным лимитом в 120 тысяч рублей – больше этой суммы компенсация быть не может, независимо от того, какие расходы были у гражданина за год;
  • размер выплаченного в бюджет НДФЛ – больше суммы налогов, которые человек заплатил в казну, возвращено также не будет.

Правила получения компенсации

Как вернуть налоговый вычет на лечение зубов? Для этого следует выполнить ряд требований:

  • обратиться за получением соцвычета не позднее 3 лет с момента получения медуслуги;
  • стоматология должна работать на территории РФ и иметь российскую лицензию (исключения допускаются только в отношении крымских и севастопольских клиник, которым пока разрешено работать по украинским лицензиям);
  • стоматологические услуги должны быть оплачены самостоятельно, без привлечения дотаций от работодателя.

Важно! Если компенсация оформляется за лечение ближайших родственников, то все платежки и счета из клиники должны оформляться не на пациента, а на того, кто будет оплачивать услуги.

Процедура возврата средств довольно простая, но по времени может заниматься несколько месяцев. Возвращать деньги можно как через налоговую, так и через работодателя.

Через налоговую

  • Представить документы на налоговый вычет за лечение зубов можно в любое время в ФНС по месту регистрации, в т.ч. за последние 3 года.
  • Налоговая изучает пакет документов (максимальный срок – 3 месяца) и выносит решение – компенсировать часть расходов или нет. В случае отрицательного решения обязательно направляет письменное уведомление с причинами отказа.
  • Ждать поступления денег на банковский счет, указанный в заявлении, придется еще месяц.

Через работодателя

  • Предоставить документы в налоговую.
  • Дождаться положительного решения, подтверждением которого станет уведомление о возможности применить соцвычет.
  • Предоставить уведомление в бухгалтерию параллельно с заявлением на вычет.
  • Получать зарплату без удержания НДФЛ.

На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.

Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:

  • пластические операции;
  • лечение бесплодия;
  • хирургия врожденных аномалий и пороков развития;
  • эндопротезирование суставов;
  • лечение осложненных форм сахарного диабета;
  • имплантация протезов.

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.

Источник: https://subsidii.net/nalogi-i-vychety/zakonodatelstvo-vychety-po-ndfl/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov-komu-polozhen-i-kak-poluchit.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.