Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Содержание

Налоговый вычет при покупке квартиры: сколько раз можно получить

Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Покупка жилого имущества сопровождается немалыми денежными затратами. Многие слышали о наличии льготы по возврату части денежных средств от купленного впервые жилья, что способствует поддержанию финансового состояния. При этом не все знают, что представляет собой программа и как ей воспользоваться. Также данная льгота подвергалась поправкам, которые вступили в силу с 2014 года.

Рассмотрим по порядку все детали налогового вычета на имущество, а также размеры и сроки его получения.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры – это денежная величина, которая изымается из налоговых взносов гражданина, полученных государством за 12 календарных месяцев. Существуют различные варианты налоговых вычетов. При регистрации сделки о покупке жилой площади вычет будет относиться к имущественному, что определено во второй части НК РФ, конкретно в 220 статье.

Расчет выплачиваемой суммы ведётся по различным методикам для временного промежутка до и после 2014 года. Об этом подробнее будет написано дальше.

Также максимально выплачиваемая величина денежных средств ограничивается налоговыми отчислениями за 12 предшествующих календарных месяцев.

Если денежных средств не хватает для закрытия суммы, положенной по установленным льготами выплатам, то на следующий год подаётся ещё одна заявка и так далее.

Сколько раз можно получить вычет

Право на получение налоговой льготы по имуществу имеет каждый гражданин РФ. Сколько раз можно получить налоговый вычет по факту приобретения квартиры — зависит от того, в какой временной промежуток была совершена сделка.

До начала января 2014 года выплаты производились по одним правилам, которые были в дальнейшем изменены. Согласно старым законам, вычет при покупке квартиры можно использовать единожды. При этом возвращается часть денежных средств в количестве 13% от стоимости приобретаемой квартиры.

Имеется максимальное ограничение в 2000000 рублей.

Если цена за недвижимость превышает указанный предел, то гражданин сможет рассчитывать на часть денежных средств только от 2 миллионов рублей, то есть в количестве 260000 рублей.

Если же стоимость жилья составляет меньше 2 миллионов, то после возврата 13% считается, что гражданин воспользовался рассматриваемой льготой от государства, независимо от конечной выданной суммы.

Если жилая площадь приобреталась с привлечением ипотечных денежных средств, то можно подать документы на оформление льготных начислений по факту внесенных процентных платежей. При этом ограничений по начисляемой сумме не предусматривается.

Рассмотрим вышеописанную информацию на конкретном примере. Если жилые квадратные метры были куплены без привлечения заемных денежных средств, и сумма сделки ограничилась 1.

5 миллионами рублями, то гражданин единожды получает льготное начисление в размере 195000 рублей.

В той ситуации, когда квартира покупается за 2500000 рублей, размер выплаты составит только на допустимые 2 миллиона рублей – 260000 рублей.

Если покупка квартиры осуществляется с привлечением ипотечных денежных средств, то помимо базового льготного начисления за имущество покупатель получает доступ к льготам за внесенные платежи по процентным ипотечным начислениям. При величине платежей в фонд гашения процентной части по ипотеке равной 5000000 рублей, гражданину вернут 800000 рублей. Ограничений по выплатам на процентную часть ипотеки не предусмотрено.

Изменения 2014 года

С первого января 2014 года НК претерпел изменения, коснувшиеся порядка применения льготы при приобретении недвижимости.

Прежними остались максимальная сумма, на которую осуществляется возврат, а также процентная ставка.

При этом граждане РФ получили возможность полностью исчерпать предел налогового вычета при покупке квартиры в несколько этапов, посредством оформления сделок с жилым имуществом с различным временным промежутком.

Рассмотрим вариант, когда условный гражданин Российской Федерации приобретает жилую площадь в 2017 году за 1200000 рублей и получает вычет на сумму 156000 рублей.

В последующем осуществляется сделка по оформлению ещё одной жилой площади, стоимостью в 1000000 рублей. Соответственно, можно легко получить вычет на сумму в 800000 рублей, чтобы выбрать доступный лимит.

Исходя из этого, будут выплачены оставшиеся 104000 рублей.

Величина предела льготы может набираться различными долями, каких-либо ограничительных рамок не предусматривается. В случаях, когда оформление жилой площади осуществляется по ипотеке, схема использования льготы такая же, как и до 2014 года.

Введено новое правило по максимальной сумме, которая теперь ограничивается 3 миллионами рублей. То есть размер льготных начислений может составлять до 390000 рублей. В тех случаях, когда количество выплат по ипотечным начислениям превышает отведенный предел, сумма ограничится 390000 рублей.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

В связи с изменениями 2014 года становится важным, когда именно фиксируется право на возврат НДФЛ. Спорные ситуации могут возникать по различным причинам. Самыми распространенными являются:

  1. Гражданин приобрел жилую площадь в собственность до 2014 года, но подал все требуемые бумаги в Росреестр и на получение льготного начисления после наступления 2014 года.
  2. Недвижимость приобреталась посредством вкладывания денег в новостройку, которая сдана в эксплуатацию уже после наступления 2014 года.

В перечисленных ситуациях требуется точно установить год возникновения права на возврат НДФЛ. Далее рассмотрим, какими способами выполняется указанная процедура.

По договору купли-продажи

Факт передачи собственности не подтверждается договором купли-продажи. Этому не способствует даже наличие подписей всех участников сделки.

На законодательном уровне не указаны строгие рамки переоформления жилой площади с продавца на покупателя.

Решением этой проблемы занимаются исключительно участники сделки, которые могут обратиться в Росреестр даже по истечению 12 месяцев после подписания договора купли-продажи.

Исходя из вышеизложенной информации, можно сделать следующие выводы:

  1. Договор купли-продажи не является непосредственным документом для установления даты получения права на использование имущественных льгот от государства.
  2. Установить дату по факту получения доступа к льготному начислению можно по записям в Росреестре.

Подача документации на осуществление льготных начислений по приобретенной жилой площади может производиться в следующем году после оформления ее в собственность. Сдача необходимого пакета документации может быть выполнена с первого января нового года, независимо от месяца, в котором фактически зарегистрированы жилые квадратные метры.

Как определить год возникновения права на возврат НДФЛ

По договору долевого участия

В рассматриваемом варианте схема приобретения новой квартиры представляет собой участие в долевом строительстве. Это означает передачу денежных средств за жильё за длительный период времени до момента сдачи недвижимости в эксплуатацию. Нередко возникают ситуации, когда застройщик задерживает сдачу объекта.

Для таких договоров определяющим фактором является именно получение жилого помещения в собственность. То есть если договор долевого строительства был зарегистрирован в 2010 году, а жилье передано собственнику в 2016 году, то получение льгот будет вестись по новым правилам.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Отличия льгот на имущественные выплаты по факту приобретения квартиры рассмотрены выше, теперь разберемся в возможности получения выплаты при оформлении жилых помещений в ипотечное кредитование.

Как уже указывалось ранее, до 2014 года начисление льготных средств по уплаченным процентам не регламентировалось. С 2014 года введено ограничение по максимальному пределу льгот по уплаченным в фонд ипотеки процентным начислениям, которое составило 390 тысяч рублей. Это соответствует 3 миллионам рублей, внесенным в процентную часть ипотечного кредитования.

Данной процедурой можно воспользоваться только один раз. При этом существует очень важный нюанс. Если гражданин приобрел квартиру до 2014 года без привлечения ипотечных средств, то он может воспользоваться указанной льготой в дальнейший период времени. Это обусловлено и подтверждено следующими статьями:

  • от 21 мая 2015 года ФНС России N БС-4-11/8666;
  • от 27 апреля 2016 года министерства финансов № 03-04-05/24331.

Длительность возврата денежных средств не нормируется и может составлять весь период действия долгового соглашения по ипотеке. Подача документации осуществляется ежегодно по факту уже оплаченных процентов по ипотеке.

Получение денежных выплат за купленную жилую площадь с помощью вычета по налогу за имущество позволяет вернуть 13% от всей стоимости. При этом можно возвращать часть средств, потраченных на погашение платежей в фонд процентных начислений по ипотеке.

До 2014 года такая возможность предоставлялась единожды, но в дальнейшем использовать льготу стало возможным до полного исчерпания положенного лимита денежных средств.

При этом до 2014 года использовать льготу по уплаченным в фонд ипотеки процентам допускалось исключительно по той квартире, на которую регистрируется базовый налоговый вычет за имущество.

В настоящее время эти две льготы могут использоваться как отдельные программы.

Источник: https://prorealtora.ru/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз при покупке квартиры можно получить имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Ответ на вопрос, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, связан с пониманием механизма этой фискальной привилегии. Так, по единой норме любому человеку право на компенсацию расходов через НДФЛ дается один раз. Но использовать его можно по разной недвижимости и с неограниченными интервалами между частями процедуры.

Что такое имущественный налоговый вычет

Политика государства включает различные способы поддержки населения. Один из них – предоставление имущественного вычета за квартиру, которому посвящена ст.220 НК РФ. Таким инструментом государство оказывает помощь гражданам, понесшим расходы на покупку или ремонт жилья.

Предоставление налогового вычета тесно переплетено с подоходным налогом.

Важно! Если вы не платите налог с зарплаты, воспользоваться имущественной налоговой компенсацией вы не сумеете.

Как функционирует налоговый вычет:

  • вы платите подоходный налог – официально работаете (с вашей зарплаты удерживается 13%), занимаетесь предпринимательством в качестве ИП на общей системе налогообложения, платите налог с других доходов (сдача имущества в аренду, выигрыши, дорогие подарки. игра на биржах и т. д.);
  • имеете издержки на приобретение жилья, земли, предназначенной для индивидуального жилищного строительства, доли в жилой недвижимости; сюда относятся и расходы на уплату ипотечных процентов;
  • после завершения календарного года сдаете декларацию 3 НДФЛ с комплектом документов в свою ИФНС;
  • налоговая проверяет обоснованность вашего заявления; если все условия ст.220 НК РФ соблюдены, вам пересчитывают налог за прошедший год: из базы за весь год вычитают величину налогового вычета; в результате образуется своебразный излишек в уплате налога, который вам возвращают.

Обратите внимание! Получить возврат за покупку квартиры можно и при заключении договора ДДУ – после ввода дома в эксплуатацию и подписания вами передаточного акта.

Если коротко, то налоговый вычет действует так: в течение года вы платите подоходный налог, а в новом периоде вам его возвращают. И эта процедура повторяется из года в год, пока вы не используете всю сумму компенсации.

Граждане, официально трудоустроенные, могут не дожидаться окончания года, а получать возмещение по месту работу сразу, в любой момент после одобрения декларации инспекцией и подачи специального заявления работодателю. Но в этом случае просто с зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

Размер налогового вычета

Есть 2 размера вычета с покупки жилья:

  • за саму квартиру – 2 млн. руб.;
  • за проценты по кредиту – 3 млн. руб.

Здесь очень важно понимать, что означают указанные суммы. Вам не вернут эти средства, нет. На такую величину вам могут уменьшить налоговую базу. А что такое налоговая база – доходы, с которых вы платите НДФЛ. Объясню проще: вам вернут 13% от указанных сумм. Следовательно, можно рассчитывать на возврат с покупки квартиры:

  • 260 000 – с жилья;
  • 390 000 – с ипотеки.

Справочно! По кредитным договорам, заключенным до 2014 года, сумма налогового вычета не ограничена: сколько заплатили процентов, столько можете компенсировать.

Больше вам не вернут, сколько бы вы реально ни потратили на квартиру. Это максимальные значения компенсации. А вот если вы потратили меньше, то действуют следующие правила:

  • по квартире – остаток можно получить в будущем при возникновении новых расходов на объекты жилой недвижимости или его ремонт;
  • по ипотеке – остаток получить невозможно, он «сгорает».

Важно! Если вы не исчерпали налоговый вычет за покупку квартиры на 100%, его можно добрать при купле альтернативного жилья или проведении ремонта, строительства. А ипотечные издержки компенсируются только с одного недвижимого объекта.

Например, вы купили студию за 1,2 млн. и вернули налог. У вас сохраняется возможность в будущем использовать оставшиеся 800 000. А вот если вы приобрели дом и уплатили за него годовые в размере 2,5 млн., то 500 000 просто списываются.

Еще один нюанс – за покупку квартиры и за проценты возмещать НДФЛ можно с разных объектов, приобретенных в разное время.

Какие документы нужны

Я приведу основной перечень подтверждающей документации, который может дополняться согласно конкретным обстоятельствам вашей ситуации.

Таблица 1. Документы для получения имущественного налогового вычета.

ФормаНюансы
Налоговая декларация 3 НДФЛ.Декларацию можно взять в ИФНС – ее выдают бесплатно, либо распечатать самостоятельно, скачав актуальный бланк. Форма отчета должна соответствовать году подачи. За 2019 год сдается форма 2019 года, за 2018 год – бланк 2018 года, и т. д.
Справка с места работы 2 НДФЛ.Справку 2 НДФЛ возьмите в бухгалтерии. Она тоже должна быть соответствующего года.
Расходные документыК ним относятся акт приема-передачи денег, квитанции, платежные поручения. кассовые ордеры, справки из банка об уплате процентов и др.
Правоустанавливающие документыЭто договор купли-продажи, ДДУ, кредитный договор, передаточный акт, выписка из ЕГРН и пр.
Паспорт соискателяПриложите копию, но не забудьте принести с собой оригинал
ЗаявлениеЗаявление составляется в произвольной форме, но можно воспользоваться и шаблоном, который есть в инспекциях и на сайте ФНС.

Важно! Во всех бумагах должен фигурировать один человек. Если по договору купли-продажи покупатель один, а в чеке плательщик – другой, ИФНС вам откажет.

Документы должны быть за тот год, за который вы хотите возвращать налог. Причем в тот же год у вас:

  • были расходы на жилье;
  • доходы, с которых вы платили НДФЛ.

Например, если вы купили дом в 2019 году, но не работали, то и возвращать вам нечего. И так же, если вы подаете документы за 2018 год, платили НДФЛ, но дом купили в 2019 году, вам правомерно откажут.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог

Подавать набор документации при покупке квартиры можно в любой момент после истечения календарного года, в котором возникло право на налоговый вычет.

На заметку! Если вы решили воспользоваться компенсацией по месту работы, то дожидаться завершения года не требуется. Подавайте декларацию с приложениями после принятия решения и уже через 1-2 месяца начнете возмещать НДФЛ.

Подать документы можно за 3 последних года, если в них были расходы на жилье и уплачивался НДФЛ. Для пенсионеров есть преференция – даже они уже не работают и приобрели жилье только сейчас, то все равно вправе применить возмещение за 3 предыдущих года (если есть что вернуть, разумеется).

Можно совместить 2 способа компенсации – сначала подать комплект документации для возврата за прошлые периоды, например, за период 2017-2019 гг., а затем продолжить возмещение у работодателя уже за 2020-ый год.

По процентам компенсировать траты можно только после их фактической уплаты – в течение года платили, затем предоставили в налоговую справку из банка, вернули НДФЛ.

Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Сколько раз каждый человек может использовать налоговый вычет при покупке квартиры – один раз за всю жизнь. Что это значит:

  • любое физлицо вправе уменьшить базу обложения по НДФЛ на 2 млн. и 3 млн. руб.;
  • родители вправе применить возмещение за жилье, оформленное на несовершеннолетних детей, но тогда они теряют право компенсировать расходы за себя;
  • дети, за которых взяли возмещение родители, после совершеннолетия получают самостоятельный налоговый вычет.

Рассмотрим особенности этого вопроса.

Ограничения вычета по жилью приобретенному до 1 января 2014 года

До 2014 года ст.220 НК РФ гласила, что после применения компенсации добрать остаток в будущем уже невозможно. Например, вы купили студию за 1,1 млн. и вернули с этой суммы налог. А оставшиеся 900 000 «сгорали» безвозвратно.

С 2014 года в НК РФ внесли корректировки, но правило сохранилось для объектов, купленных ранее. Если вы до 2014 года применили возмещение и у вас был остаток, можно ли получить налоговый вычет за покупку новой квартиры? Ответ: нет, право утрачено.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

А вот налоговый вычет за покупку после введения изменений предоставляется полностью – вы можете подавать документы столько раз, сколько требуется для исчерпания полной суммы в 2 млн. руб.

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку

Возместить часть расходов через подоходный налог после применения налогового вычета уже нельзя. Право дается только один раз. Но можно вернуть НДФЛ в следующих случаях:

  • у вас был остаток;
  • процентной компенсацией вы не пользовались.

Пример №1

Рассмотрим механизм возмещения на примере:

Титова Юлия работает главным бухгалтером в ООО «МЖС». Ее заработная плата равна 50 000 руб. В 2018 году она купила квартиру за 2,5 млн. и решила получить имущественный налоговый вычет.

Расчет:

  1. Титова вправе компенсировать НДФЛ за 2 года. Максимальный размер возмещения: 2 млн.

  2. Налоговая база за 2 года: 50 000 × 24 месяца = 1,2 млн. На такую сумму она может вернуть НДФЛ.

  3. Возврату подлежат: 1 200 000 × 13% = 156 000 руб.

  4. Остаток: 800 000 руб.

При желании Титова вправе получать остаток у работодателя. Тогда с ее зарплаты перестанут удерживать подоходный налог: она будет получать полные 50 000 ежемесячно. Какой период займет предоставления остатка: 800 000 / 50 000 = 16 месяцев.

Пример №2

Титовы Юлия и Алексей – супруги. Они купили квартиру в ипотеку в 2019 году. Стоимость объекта – 3 млн. руб., проценты составляют 2,5 млн. Юлия работает бухгалтером в фирме ООО «МЖС», ее зарплата равна 30 000 руб. Дважды в год она получает премию – по 40 000. Алексей работает на заводе листового стекла механиком, его оклад равен 45 000 руб., 3 раза в год ему дают премии – по 25 000.

Супруги оформили покупку в долевую собственность – по ½ каждому. Таким же образом они разделили компенсацию за квартиру – напополам.

Расчет:

  1. Каждый из Титовов имеет право возместить 1,5 млн. руб.

  2. База Алексея: (45 000 × 12 месяцев) + (25 000 × 3) = 615 000.

  3. База Юлии: 30 000 × 12 + 80 000 = 440 000.

  4. Возврат Алексея: 615 000 × 13% = 79 950.

  5. Возврат Юлии: 440 000 × 13% = 57 200.

  6. Остаток Алексея: 885 000.

  7. Остаток Юлии: 1,06 млн.

Также у каждого сохраняется право в будущем добрать налоговый вычет с других объектов жилья – по 500 000 руб. А после получения налога по данной квартире они начнут возмещать проценты в любом удобном для них соотношении.

Заключение

Получать налоговый вычет при покупке квартиры может каждый плательщик НДФЛ один раз. Максимальная сумма компенсации – 2 млн. рублей. А с процентов можно уменьшить базу подоходного налога на 3 млн. рублей. По договорам, заключенным до 2014 года, действуют старые нормы НК РФ – налоговый вычет предоставляется только по одном объекту жилья и дополучить остаток в будущем невозможно.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Недавние изменения в налоговое законодательство позволили гражданам получать налоговые вычеты при приобретении жилья не один раз, как это было ещё три года назад, а до тех пор, пока они не достигнут определённой суммы. То есть теоретически граждане могут получить налоговое послабление и два, и три, и даже большее количество раз.

Основным определяющим фактором в данном случае выступает суммарная стоимость приобретаемого жилья. И совершенно не имеет значения, за какое количество покупок эта максимально допустимая законом сумма была набрана.

Раньше, налоговый вычет также предоставлялся гражданам РФ, но принципы его предоставления были совершенно иными.

Неважно, за какую цену приобреталась жилая недвижимость, за пятьсот тысяч или за полтора миллиона рублей. Гражданин мог претендовать на налоговое послабление только раз в жизни.

Любое следующее приобретение квартиры, дома или другого объекта жилой недвижимости уже не предполагало вычетов при уплате подоходного налога.

При покупке квартиры в 2014 году или позже право на послабление в исчислении и уплате налогов будет сохраняться у гражданина до тех пор, пока предельная сумма купленной недвижимости не превысит 2 миллиона рублей. Таким образом, предельный вычет по подоходному налогу, положенный каждому гражданину РФ составляет 260 тысяч рублей. Это существенная сумма и каждый вправе использовать её по своему усмотрению.

Всё вышеизложенное становится более понятным при рассмотрении конкретных примеров. Например, человек приобретает квартиру за 500 тысяч рублей. Налоговое послабление составляет 13% от этой суммы, то есть 65 тысяч рублей.

Но, поскольку максимальная стоимость приобретаемого жилья не превышена, то он вправе рассчитывать на вычет и при следующей покупке. Предположим, что человек купил ещё и жилой дом за один миллион рублей.

Налоговая компенсация положена в полном объёме, поскольку и сейчас предельная стоимость приобретённой жилой недвижимости не превышена.

Более того, у этого человека остаётся ещё не израсходованная сумма в пятьсот тысяч рублей, дающая право на вычет по налогам при покупке жилья. То есть человек может получить компенсацию ещё при одной покупке.

Юридический портал bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что законодательство оговаривает предельную сумму покупаемой жилой недвижимости, равную 2 миллионам рублей, в случае, если покупка оплачивалась за счёт собственных средств гражданина. Сюда же относятся и те случаи, когда к сделке привлекались заёмные средства нецелевых кредитов (например, потребительских).

Если же недвижимость покупалась с использованием средств целевых кредитов, то есть тех, которые можно использовать только на оговорённые в договоре цели, в данном случае покупки жилой недвижимости, то предельная сумма покупки будет составлять уже три миллиона рублей.

Подобное существенное увеличение связано с тем, что целевые кредиты на покупку жилья обычно долгосрочны и подразумевают значительные выплаты по процентам. Именно для того, чтобы компенсировать это и предусмотрено увеличение максимальной суммы возврата уплаченного подоходного налога. В этом случае гражданин может вернуть уже уплаченного НДФЛ на сумму 390 тысяч рублей.

Если приобретаемая недвижимость имеет стоимость, превышающую 2 миллиона рублей (или 3 миллиона, если используется целевой кредит), то вернуть подоходный налог можно будет только с предельной суммы. Вся стоимость жилья, превышающая максимально возможные значения, не будет давать права на вычет.

Для того, чтобы претендовать на налоговое послабление должны быть выполнены следующие условия:

  • гражданство РФ и официальное трудоустройство; официальное трудоустройство подразумевает уплату подоходного налога со всей заработанной суммы;
  • непревышение установленного законом предельного значения стоимости приобретаемого жилья; если недвижимость была куплена до 2014 года и за это получен соответствующий вычет, то ещё раз получить компенсацию нельзя;
  • приобретаемое жильё может быть представлено и на первичном, и на вторичном рынке, но недопустима покупка жилья у зависимых людей (близких родственников);
  • отсутствие использования специальных программ при покупке жилья, в том числе средств семейного капитала.

Сам по себе вычет по налогам может быть предоставлен двумя способами.

Способ 1. Через отделения ФНС.

Выплаты будут осуществляться на расчётный счёт гражданина ежегодно и учитывать те налоги, которые были уплачены в предыдущем году. Получить средств больше, чем было удержано налогов нельзя.

Если уплаченных за год налогов не хватает для того, чтобы полностью осуществить возврат, то уплачивается вся сумма, соответствующая доходу гражданина за год, а оставшаяся часть переносится на следующий налоговый период.

Bukva-zakona.com обращает ваше внимание на то, что срок возврата налога значения не имеет. Компенсация будет выплачиваться столько времени, пока не будет выплачена вся сумма.

Способ 2. Через работодателя.

Непосредственных выплат в данном случае не будет. Но гражданин будет избавлен от необходимости уплаты НДФЛ, пока не получит всю положенную законом компенсацию.

(1 votes, average: 5,00 5)
Загрузка…

Источник: https://bukva-zakona.com/zhilishhnoe-pravo/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Благодаря налоговым вычетам мы можем вернуть до 1 300 000 рублей после приобретения недвижимости. Как получить налоговый вычет за покупку квартиры и кто имеет право на вычет? Отвечаем на эти вопросы.

Какую сумму можно получить по налоговому вычету за квартиру

В общей сложности можно вернуть до 1 300 000 рублей. Но, это самый максимум. Давайте разбираться.

Итак, при покупке квартиры можно сделать налоговый вычет:

  • от стоимости квартиры;
  • от стоимости ремонтных работ;
  • от суммы процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту.

Вычет от стоимости квартиры и ремонтных работ

Государство даёт нам возможность вернуть 13% от стоимости купленной квартиры и затрат на ремонт в ней. При этом, учитывается все эти суммарные расходы лишь в пределах 2 000 000 рублей. То есть, за покупку и ремонт человек может вернуть максимум 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Вычет за квартиру могут получить оба супруга одновременно

Примеры:

Если мы купили квартиру за 1 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 500 000 рублей, то можем вернуть 195 000 рублей (13% х 1 500 000 рублей).

Если мы купили квартиру за 5 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 3 000 000 рублей, то можем вернуть всего 260 000 рублей (13% х 2 000 000 рублей).

Важная особенность! Если квартира приобретена в браке, то получить вычет могут оба супруга. Это значит, что вернуть можно суммарно не 13%, а 26%. И, максимальная сумма возврата составит уже 520 000 рублей!

Пример:

Если супруги купили квартиру за 3 000 000 рублей и сделали в ней ремонт на 2 000 000 рублей, то они могут вернуть 520 000 рублей. Например, муж получит 13% от 2 000 000 рублей за квартиру, а жена 13% от оставшегося 1 000 000 рублей за квартиру и 1 000 000 рублей за ремонт.

Вычет от суммы процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту

Если квартира куплена в ипотеку, то вычет можно сделать ещё и с процентов по ипотечному кредиту. Государство даёт право вернуть 13% от процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 рублей. То есть, до 390 000 рублей на человека.

При этом, сделать вычет с процентов, также могут оба супруга одновременно. Даже если супруги не являются созаёмщиками по ипотечному кредиту. То есть, максимально семья может получить 780 тысяч рублей за счёт вычета по ипотечным процентам.

Обратите внимание! Возврат делается не от всего платежа по ипотеке, а только от процентов. В платёж входит как погашение основного долга, так и проценты. Однако, как правило, в первые годы большая часть платежа как-раз и состоит из процентов. Точный их размер можно посмотреть в графике платежей, который является неотъемлемой частью любого ипотечного кредитного договора.

Условия получения вычета за покупку квартиры

Итак, мы выяснили, что максимально можно вернуть миллион триста тысяч рублей. Хорошее подспорье! Но, для этого недвижимости должна быть куплена в браке, стоимость квартиры с ремонтом должна быть не менне 4 000 000 рублей, и уплаченные проценты должны быть не меньше 6 000 000 рублей. И это ещё не все условия.

Что ещё требуется для получения вычета за покупку квартиры?

  • российское гражданство;
  • документы, подтверждающие покупку, расходы на ремонт и платежи по кредиту;
  • официальная заработная плата.

С первым пунктом всё понятно. Гражданство подтверждается паспортом.

В качестве документов, подтверждающих покупку подойдёт договор купли-продажи. Или же, договор долевого участия, если квартира покупается на этапе строительства.

Расходы на ремонт подтверждаются договорами с ремонтными компаниями и чеками. При этом важно, чтобы эти документы имели более позднюю дату, чем договор приобретения жилья.

Учёт доходов при получении вычета

Белая зарплата нужна для получения вычета за квартиру.

Что касается официальной заработной платы — это важнейшее требование для получение вычета. Потому, что вычет предоставляется только с фактически уплаченного налога на доходы физических лиц. Объясню на примерах. Это важно понять!

  1. Человек работает официально. Его оклад составляет 50 000 рублей. Бухгалтерия каждый месяц перечисляет в налоговую 13% от его зарплаты. То есть, по 6 500 рублей. За год получается 78 000 рублей налогов. Вот эту сумму мы и можем вернуть. А если нужно вернуть больше, то делаем вычет и в следующий год. И так до тех пор, пока не возвратим всю возможную сумму налогового вычета.
  2. Человек работает неофициально. Получает на руки 30 000 рублей, а налоги за него не платятся. В этом случае человек не сможет получить налоговый вычет за квартиру.
  3. Человек работает в качестве индивидуального предпринимателя. Работает по упрощенке (упрощенная система налогообложения). К сожалению, он не сможет получить налоговый вычет за квартиру. Так как вычет полагается лишь тем, с чьих доходов уплачивается налог на доходы физических лиц. То есть, подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей не может получить вычет.

Сколько раз можно получать вычет

Один человек может получить лишь 260 000 рублей вычета за покупку и ремонт и 390 000 рублей за проценты по ипотеки за всю жизнь! То есть, нет такого, что с каждой новой квартиры можно получать новые вычеты в полной мере.

При этом, 260 000 рублей можно распределить на несколько квартир. Допустим, мы можем купить две квартиры по 1 000 000 рублей подать заявление на вычет. За обе мы получим по 130 000 рублей. Так можно.

Однако, вычет по процентам за ипотеку разделить на несколько объектов нельзя. Этот вычет один человек может получить только на одну квартиру раз в жизни. Правда, получать этот вычет мы можем в течение нескольких лет. Тут уже всё будет зависеть от наших доходов и уплачиваемых с них налогов (см. пример выше).

Единственное ограничение по сроку заключается в том, что вернуть налог можно только за 3 предыдущих года с момента соответствующих расходов. То есть, если мы купили квартиру в 2015-м году, то сейчас получить вычет за неё уже нельзя. Исходя из этого имеет смысл вначале получать возврат за покупку и ремонт квартиры. А потом — за проценты по ипотеке, которые, как правило, платятся ежемесячно.

Документы для получения налогового вычета за квартиру

Чтобы подать заявление и получить налоговый вычет нам потребуется подготовить ряд документов.

В частности, нам потребуются:

  • Паспорт;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога;
  • Документы, подтверждающие ваши расходы (договоры, чеки);
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ, берётся у работодателя)

Для получения возврата за проценты по ипотеке дополнительно потребуется:

  • кредитный договор;
  • выписка об уплате ипотечных платежей.

В данный момент подать заявление на возврат можно не только лично, но и электронно. Это гораздо быстрее и удобнее. Документы при этом прикладываются в виде сканов.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

  1. Переходим на сайт налоговой службы и заходим в личный кабинет. Если ранее не регистрировались — нужно зарегистрироваться. Также, можно зайти в личный кабинет используя учётную запись с портала госуслуг.
  2. Оформляем усиленную неквалифицированную электронную подпись, если не делали этого ранее. Для этого нажимаем по своему имени и выбираем раздел «Получить ЭП». Это бесплатно, но занимает от получаса до суток.
  3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»
  4. Откроется декларация. В ней нужно заполнить персональные данные. Однако, вероятнее всего, вся информация уже автоматически подтянется с портала госуслуг. Вам останется лишь перепроверить и дополнить.
  5. Заполните свои доходы. Опять же, с высокой вероятностью, справка 2-НДФЛ с Вашими доходами уже подтянется с портала Госуслуг.
  6. Выберите имущественный вычет.
  7. Заполните информацию об объекте недвижимости и добавьте сканы документов.
  8. Подтвердите и отправьте документы.

Налоговая проверит информацию и напишет Вам ответ. Проверка может длится до трёх месяцев. Если вдруг что‑то пойдёт не так, вам отправят сообщение или позвонит инспектор и можно будет внести исправления.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Выберите пункт «Вернуть средства на банковский счёт». Заполните свои банковские реквизиты. Подойдёт обычная банковская карта. Её реквизиты можно уточнить в вашем банке или самостоятельно посмотреть через ваш Онлайн-Банк.

Далее, останется лишь подтвердить оправку заявления на возврат. Деньги придут к вам на счёт в течение месяца.

Налоговый вычет за покупку квартиры через мобильное приложение

Ещё более простой вариант — скачать официальное приложение «Налоги ФЛ» для своего смартфона. Внимательно убедитесь, что приложение называется точно так.

При входе в приложение можно использовать логин и пароль от сайта ГосУслуг. Или же, учётную запись налоговой службы. В качестве логина выступает ваш ИНН.

Заходим в приложение. Выбираем пункт «Обращения» — «Получить налоговый вычет» — «При покупке недвижимости».

Далее сразу можно заполнить и декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. Большая часть информации заполнится автоматически, из баз данных налоговой службы.

Нам потребуется лишь дозаполнить недостающие сведения, указать свои реквизиты для получения денег и всё перепроверить. После подачи заявления останется лишь ждать получения денег. Рассмотрение занимает в пределах трёх месяцев. А потом деньги приходят на банковский счёт (на карту).

Вместо выводов

Итак, мы узнали сколько можно вернуть с покупки квартиры, кто может рассчитывать на налоговый вычет и как его получать. Да, чуть не забыл. Возврат можно делать не только с покупки квартир, но и с покупки, а также строительства частных домов. Это ведь тоже жилая недвижимость.

Возврат налога с покупки жилья — дело совсем не сложное. В первый раз на это уходит минут пятнадцать. А в следующие годы (налог ведь можно возвращать несколько лет подряд) — и того меньше.

Многие компании предлагают за вас оформить вычет в обмен на небольшое вознаграждение. Как по мне, не стоит тратить деньги. Ведь, процедура не сложная и большая часть информации подгружается автоматически.

Вот, пожалуй, и всё, что важно знать по этой теме. Успехов Вам в этом несложном, но полезном деле!

НОВОСТНОЙ КАНАЛ KINVESTOR

Источник: https://kinvestor.ru/vychet-za-kvartiru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.