Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

Содержание

Налог с продажи автомобиля в 2020 году — ставки, расчет, оплата

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

При продаже авто с продавца удерживается подоходный налог по модели НДФЛ. Существует несколько вариантов подсчета этого налога. В некоторых случаях человек может быть и освобожден от его уплаты. Ниже мы узнаем, как начисляется налог на доходы с продажи автомобиля и как его оплачивать.

Размер налога с продажи машины

В случае продажи автомобиля физическим лицом у человека возникает денежная прибыль, а по закону все значимые прибыли подлежат налогообложению.

В большинстве случаев действует стандартная налоговая ставка в размере 13%, где в качестве базы выступает доходы или прибыль.

При этом существует ряд ситуаций, когда человек может быть освобожден от налога полностью или частично.

Когда обязательна оплата налога

Обязательно нужно платить НДФЛ в таких ситуациях:

  • Человек продал машину, которая находилась в собственности менее 3 лет, а его размер прибыли составил более 250.000 рублей.
  • Человек купил машину, а потом продал ее. При этом его расходы превысили доходы, но он не может подтвердить эти факты документально (например, нет договора покупки авто с указанием суммы).

В каких случаях налог не уплачивается

В некоторых ситуациях НДФЛ не уплачивается.

  • Человек продал машину, которая находилась в собственности 3 или более лет.
  • Купил машину, а потом продал ее — при этом его расходы превысили доходы (все эти факты могут быть подтверждены документально).
  • Человек продал машину, а уровень его доходов составил менее 250.000 рублей.

Обратите внимание, что в первой ситуации  отчитываться перед налоговыми органами не нужно. А вот во втором и третьем случае  придется подавать нулевую декларацию, хотя платить при этом ничего не нужно.

Составляем 3-НДФЛ по сделке купли-продажи авто

Чтобы уплатить налог, нужно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого рекомендуется использовать сервис «Декларация», который можно найти на сайте ФНС. Сам документ заполняется так:

  • Титульный лист. Заполните ФИО и ИНН, укажите паспорт, город, адрес проживания, номер года. Категория налогоплательщика — 760. Код страны — 643. Не забудьте указать категорию налогоплательщика (01 — для резидентов, 02 — для нерезидентов).
  • Раздел 1. В строке 010 укажите число 1. В строке 040 укажите сумму налога. Не забудьте заполнить КБК- и ОКТМО-коды в соответствии с Вашим статусом.
  • Раздел 2. Укажите свою ставку в первой строке. В качестве типа дохода укажите код 3. Укажите налоговую базу и размер вычета (если он есть).
  • Приложение 1. Укажите процентную ставку, сумму дохода и имя человека, который купил Вашу машину. Код вида дохода — 03.
  • Приложение 6. Если Вы используете вычет, укажите его размер в пунктах 3.1 и 10. Если Вы используете схему «Доходы минус расходы», укажите убыток от покупки ТС в пункте 3.2.

Как определяется сумма налога по сделке купли-продажи авто

Сумма автомобильного налога зависит от двух параметров — от ставки и от налоговой базы. Как уже было сказано ранее, для большинства жителей России действует стандартная ставка в размере 13%.

Чтобы определить базу, допускается применять два метода расчета. Эти методы не являются идентичными, поскольку с их помощью можно получить разные налоговые суммы. Поэтому применять тот или иной метод нужно с учетом особенностей и нюансов Вашей сделки.

Сами методики выглядят следующим образом:

  • По уровню доходов (с предоставлением вычета). В данном случае в качестве базы признаются все доходы, полученные в результате продажи авто. При этом человеку предоставляется налоговый вычет в размере 250.000 рублей, который вычитается из базы. Формула для подсчета в данном случае будет такой: (ДОХОДЫ — 250.000 рублей) * 13%.
  • По размеру прибыли (без предоставления вычета). В качестве признается прибыль — то есть разница между расходами (при покупке авто) и доходами (при продаже авто). Вычет в данном случае не предоставляется. Человек должен подтвердить факт покупки документально — если человек не может это сделать, то данный метод расчета применять нельзя. Фактическая формула для этого случая: (ДОХОДЫ — РАСХОДЫ) * 13%.

Рассмотрим несколько примеров:

  • Человек купил машину за 800.000 рублей, а спустя месяц продал ее за 900.000 рублей. В данном случае рекомендуется использовать второй метод подсчета, поскольку это позволит уменьшить размер налоговой базы. Фактический налог будет считаться так: (ДОХОДЫ — РАСХОДЫ) * 13% = (900.000 — 800.000) * 13% = 13.000 рублей.
  • Человек купил машину за 100.000 рублей, а спустя месяц продал ее за 300.000 рублей. В данной ситуации имеет смысл использовать первую методику, чтобы уменьшить размер базы. Фактический подсчет будет выглядеть так: (ДОХОДЫ — 250.000 рублей) * 13% = (300.000 — 250.000) * 13% = 6.500 рублей.

Налог с продажи авто для резидентов РФ

Если говорить простым языком, то налоговый резидент — это любой гражданин РФ, который прожил в России не менее 183 дней за последний год. Согласно закону все резиденты облагаются налогом по стандартной ставке в размере 13%.

При этом обратите внимание, что в качестве налогового года признается период длительностью 12 месяцев подряд — то есть этот период не совпадает с календарным годом.

Чтобы разобраться в этом, рассмотрим два простых примера:

  • Человек отсутствовал в России в сентябре, октябре, ноябре и декабре 2019 года. Также его не было в январе, феврале и марте 2020 года, однако в апреле 2020 года он вернулся на Родину. Что это значит с точки зрения закона? Человек отсутствовал в России 7 месяцев, а значит ему присваивается статус нерезидента. Он вновь станет резидентом в октябре 2020 года (то есть когда пройдет более 183 дней в течение 12 месяцев).
  • Человек отсутствовал в России в январе, феврале, марте, апреле и мае 2019 года. В июне он вернулся домой и прожил в России до конца 2019 года, однако в феврале 2020 года он вновь покинул Россию. В таком случае за ним будет сохранен статус резидента, поскольку в течение 12 месяцев подряд он отсутствовал всего 5 месяцев. Факт повторного отъезда ничего не меняет, поскольку он с момента прошлого отъезда прошло более 1 года.

Налог с продажи авто для нерезидентов РФ

Если человек проживал за пределам России более 183 дней подряд за последний год, то в таком случае такой человек будет признан налоговым нерезидентом.

Для таких категорий лиц действует повышенная ставка по доходам — она составляет 30% (а не 13%, как для резидентов).
Еще одним ограничением для нерезидентов является невозможность получения налогового вычета. Рассмотрим 2 похожих ситуации, чтобы разобраться во всех тонкостях:

  • Человек продал свою машину за 300 тысяч рублей, документов о покупке авто у него нет, за последний год человек не покидал Россию. Так как человек не покидал Россию, то он является налоговым резидентом. Из этого следует два факта — человек имеет право на вычет, ставка составит 13%. Де-факто налог можно подсчитать так: (300.000 — 250.000) * 13% = 6.500 рублей.
  • Человек продал свою машину за 300 тысяч рублей, документов о покупке авто у него нет, за последний год человек отсутствовал в России 200 дней. Как ему придется платить налоги в такой ситуации? Так как человека долго не было в России, то он признается налоговым нерезидентом. По факту это значит, что такой человек не будет иметь право на вычет, а налог ему придется платить по ставке 30%. По факту налог будет таким: 300.000 * 30% = 90.000 рублей.

Как снизить сумму налога

Чтобы сэкономить на налогах, воспользуйтесь следующими советами:

  • В случае продажи недорого авто (не больше 400.000 рублей) используйте первую схему расчета. В таком случае Вы получите крупный вычет, который позволит Вам значительно снизить фактический размер НДФЛ.
  • Если Вы купили авто, а потом его перепродали, то имеет смысл применять вторую схему (доходы минус расходы). В таком случае база получится достаточно небольшой, что весьма выгодно для Вас.
  • Если есть риск признания нерезидентом, почаще посещайте Россию. Ведь ставка для нерезидентов является большой, а право на вычет Вы не получите. Чтобы сохранить статус резидента, Вам нужно «набрать» всего 183 дней за год.

Сроки оплаты налога с продажи автомобиля

  1. Сперва Вам нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно с 1 января до 1 мая следующего года. Например, Вы продали машину в 2019 году — это значит, что декларацию Вы обязаны подать до 1 мая 2020 года.

  2. Теперь Вам нужно оплатить налог по поданной декларации. Сделать это можно после подачи декларации, но не позднее 15 июля.

    Например, Вы подали можно оплачивать до 1 декларацию 1 марта 2020 года — это значит, что оплачивать налог можно до 15 июля 2020 года.

Способы оплаты налога

Методы подачи декларации:

  • Личное посещение ФНС. Для этого просто возьмите декларацию, посетите отделение Налоговой службы по месту жительства и передайте бумагу.
  • Через Госуслуги. Пройдите авторизацию на портале,  выберите первую услугу, выберите формат подачи декларации (формирование онлайн, подача по почте и другие), приложите документы, подпишите декларацию электронной подписью после ее одобрения.
  • Через сайт ФНС. Зарегистрируйтесь на сайте и пройдите авторизацию, выберите услугу «3-НДФЛ», заполните декларацию, приложение документы, подпишите бумаги электронной подписью.

Обратите внимание, что вне зависимости от способа подачи к декларации необходимо приложить вспомогательные документы — копия личного паспорта, договор продажи авто, заявление в свободной форме на получение вычета (если требуется), договор покупки авто (если применяется схема «доходы минус расходы»).

Оплатить налог по заранее поданной декларации можно так:

  • Личное посещение ФНС. С паспортом посетите Налоговую службу, куда Вы подавали бумаги, оплатите налог наличными либо получите номер счета, на который можно перевести деньги с помощью интернет-банкинга.
  • Через сайт ФНС. Перейдите в личный кабинет, выберите формат оплаты, заполните анкету, сформируйте чек и оплатите его (онлайн или в любом банке).
  • Обратите внимание, что через Госуслуги оплатить 3-НДФЛ нельзя — с помощью государственного портала можно только подать декларацию.

Когда подаются нулевые декларации? Нужно ли по ним что-либо платить, например, государственную пошлину?

Нулевые декларации подаются по стандартному графику — с 1 января до 1 мая следующего года. При этом оплачивать какие-либо дополнительные сборы или пошлины не нужно. То есть Вы просто подаете декларацию — и все, теперь Вы свободны.

Предоставляются ли пенсионерам и инвалидам какие-либо льготы или скидки?

Нет, для этих категорий населения какие-либо дополнительные преференции не предусмотрены. Правила и размер НДФЛ для них определяется по стандартному алгоритму. Подают и оплачивают они декларации также в стандартном режиме.

Я получил автомобиль по наследству — нужно ли мне платить НДФЛ?

Нет, согласно закону любое имущество, которое передается по наследству, не подлежит налогообложению. Однако, обратите внимание, что сам факт вступления в наследственные права является юридически значимым действием, по которому необходимо уплатить государственную пошлину. Обычно она составляет 0,3% (для родственников) или 0,6% стоимости машины (для всех остальных лиц).

Я продаю 2 автомобиля — есть ли в таком случае изменения в размере и порядке уплаты НДФЛ?

Нет, никаких значимых изменений в данном случае нет, а порядок начисления и уплаты будет стандартным. При этом обратите внимание, что по закону Вы имеете право только на 1 налоговый вычет за год в размере 250.000 рублей вне зависимости от количества продаваемых авто.

Post Views: 71

7 Комментариев

Источник: https://autopravo.club/aministrativnoe/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-2020-godu-stavki-raschet-oplata/

Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить? И В каком случае не нужно платить подоходный налог? — DRIVE2

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

пальцы…

Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.

Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.

В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля

Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.

217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению.

Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.
Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым.

Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей.

К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.

Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: “а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?”

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.

Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.

К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.

; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.
Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины

В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.

Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег.

В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.

Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.

В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.

Источник: https://www.drive2.ru/b/2550299/

Налог с продажи автомобиля для физических лиц: нужно ли платить, с какой суммы и сколько

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

Что чаще всего продается из имущества? Правильно, автомобили. А при продаже имущества собственник получает что? Доход (для тех, кто не знает: по закону, к доходу приравнивается выручка от реализации, если не доказано обратное). А с дохода, на основании ст. 210 Налогового кодекса РФ, платятся налоги, а точнее — НДФЛ.

Если продолжить логическую цепочку, то получается, что при каждой смене владельца авто, старому хозяину необходимо уплатить налог с продажи машины в размере 13%. Но это противоречит здравому смыслу. Или не противоречит? Давайте разбираться.

В каких случаях платить налог не нужно

Кто и как бы не критиковал законодательную базу РФ, в налогообложении дохода от продажи ТС есть и логика, и здравый смысл – законодатель четко и, на взгляд редакции сайта ВКредитбе.РУ, вполне справедливо оговорил ситуации, когда НДФЛ при смене «ласточки» не уплачивается.

1. Отсутствие дохода. Даже далекий от автомобильной среды человек понимает, что с каждым годом любой, в том числе и мало эксплуатируемый автомобиль теряет в цене. Примерно 9,8-16,5% в год – зависит от марки и модели машины. Это означает, что при продаже подержанного авто получить доход невозможно.

Но это нужно доказать в налоговой инспекции, чтобы доход не был приравнен к выручке от реализации. Доказательством служат 2 договора купли-продажи: один, по которому машина была приобретена, и второй, по которому продана. Если в первом договоре цена хотя бы на 1 рубль выше, дохода нет.

Проиллюстрируем сказанное на конкретном примере:

В 2017 году гр. А купил за 629 000 руб. автомобиль Chevrolet Niva, а в начале 2019 года смог продать за 628 000 руб. (высокая цена из-за тюнинга). Дохода нет, а, следовательно, нет базы для уплаты налогов. Но это вовсе не означает, что бывший владелец освобождается от подачи декларации. Ее нужно заполнить и предоставить налоговому инспектору вместе с договорами покупки и продажи.

2. Сумма сделки. При отсутствии договора покупки ТС, также можно не уплачивать НДФЛ. Но не все продавцы знают, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Это 250 000 руб. (цифра привязана к налоговому вычету и его возврату).

Внимание: такая возможность ухода от уплаты налога при продаже автомашины существует только у резидентов РФ. Нерезиденты подоходный налог уплачивают в размере 30%.

3. Срок владения. В НК РФ для продавцов движимого и недвижимого имущества установлен так называемое минимальное время владения, в рамках которого уплачиваются налоги при отчуждении имущества по договорам купли-продажи.

Для транспортных средств такой срок составляет 3 года. Это означает, что при продаже автомобиля через 3 года и 1 день, независимо от цены покупки и продажи, налог не будет уплачиваться.

Такой вывод вытекает из ст.

217 НК РФ – «не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».

Пример:

Любить старинных автомобилей случайно в 2015 году купил ГАЗ-21 «Волга» 1956 года выпуска за 150 000 руб. Более 3 лет он потратил на восстановление первоначального вида ретро-автомобиля.

При этом все работы выполнял самостоятельно. В 2019 году эта машина была продана с аукциона за 15,5 млн. руб. в результате чего владелец смог получить прибыль в размере 15,35 млн. руб.

Доход есть, но налог уплачивать не придется из-за срока владения ТС более 3 лет.

Время владения начинается с даты заключения договора купли-продажи, а не постановки ТС на учет в МРЭО или его снятия (это для транспортного налога важно, за кем числится машина). Такая норма появилась после вступления в силу в 2011 г. нормативных актов Госавтоинспекции, позволяющих осуществлять продажу автомашины без снятия с учета.

Если автомобиль получен в собственность по другим основаниям, то датой владения считается:

  • при наследовании – день открытия дела о наследстве у нотариуса, т.е. день смерти владельца;
  • дарении – со дня подписания соответствующего договора.

4. Вид сделки. При продаже автомобиля, владелец получает денежную компенсацию. А это доход, который подлежит налогообложению. Договор дарения – безвозмездная сделка, не ведущая к возникновению каких-либо обязательств перед ИФНС. Прежний хозяин не должен подавать декларацию о доходах и уплачивать налог.

А вот у получателя подарка как раз такие обязательства возникают, если он не является родственником дарителя. Ведь доход уже получен новым владельцем. Он должен подать декларацию по ф. 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Важно: оформление дарственной в целях ухода от уплаты налогов может быть признано притворной (ст. 170 ГК РФ), а потому недействительной.

В каких случаях налог платится

Источник: https://vKreditBe.ru/nalog-s-prodazhi-mashiny/

Как применить налоговый вычет при продаже автомобиля?

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

Доход от продажи автомобиля гражданином в общем случае подлежит обложению налогом. Однако сумму исчисленного НДФЛ у продавца транспортного средства можно уменьшить на величину вычета, предусмотренного законом. Изучим то, каким образом данная привилегия применяется налогоплательщиками на практике.

В каких случаях при продаже машины требуется вычет?

Получить налоговый вычет при продаже автомобиля можно в нескольких разновидностях. Но, прежде чем изучать их специфику, выясним, в связи с чем у налогоплательщиков возникает необходимость в получении такой привилегии.

Вычет, о котором идет речь, может потребоваться гражданину в случаях, когда по результатам  совершенной с его участием сделки купли-продажи автомобиля возникла налоговая база — в виде доходов от продажи транспортного средства, с которой необходимо уплатить НДФЛ. Такая обязанность возникает у человека, если он продал машину, которой к моменту продажи владел менее 3 лет.

Если продавец был собственником транспортного средства в течение 3 лет и более, то объекта налогообложения не возникает, НДФЛ на доход от продажи автомобиля не начисляется, и необходимости применять вычет нет.

Но если потребность в вычете имеется — каким он может быть?

Каким может быть вычет при продаже машины?

Законодательством России предусмотрено 2 типа вычетов, применимых при продаже транспортных средств:

  1. Фиксированный вычет в сумме 250 000 рублей.

На него владелец автомобиля в любом случае может уменьшить доход от продажи транспортного средства и снизить — вплоть до нуля, налогооблагаемую базу.

  1. Вычет на сумму ранее совершенных и документально подтвержденных расходов на покупку автомобиля — без ограничений.

Аналогично, за счет такого вычета человек имеет право уменьшить — вплоть до нуля, налогооблагаемую базу по НДФЛ при продаже машины.

Отметим, что фиксированный вычет можно применить только 1 раз в год. Тот, что основан на подтверждении расходов — неограниченное количество раз. При этом по 1 сделке можно применить только 1 тип вычета.

Рассмотрим то, исходя из каких критериев, может быть выбран тот или иной вариант — в контексте изучения специфики применения вычета, о котором идет речь.

Как правильно применить вычет?

Для того чтобы применить вычет в целях оптимизации налоговой базы, налогоплательщику нужно:

  1. Определить какой  вычет лучше заявлять.

Предпочтительнее будет первый вариант (фиксированный вычет), если:

  • у человека не сохранилось документов, подтверждающих ранее совершенные расходы на покупку машины;
  • документы есть, но сумма таких расходов — меньше, чем фиксированный вычет в размере 250 000 рублей, и применять второй вариант попросту невыгодно.

Вместе с тем, аргументами за выбор второго варианта — когда вычет будет представлен расходами, будут (разумеется, при условии, что сохранились документы):

  • самое очевидное — размер суммы по подтвержденным «расходным» документам больший, чем по фиксированному вычету;
  • наличие у налогоплательщика планов продать в течение года второй автомобиль при отсутствии документов на него (по нему можно будет применить фиксированный вычет, в то время как расходы на покупку первого автомобиля нельзя будет использовать в качестве вычета по второй машине).
  1. Направить в установленный срок в ФНС декларацию 3-НДФЛ, в которой нужно отразить:
  • сведения о полученных доходах при продаже автомобиля, и о налоге, который на них начислен (Раздел 2);
  • сведения о покупателе машины (Лист А);
  • сведения о выбранном вычете (Лист Д).

Если вычет — тот, что основан на подтвержденных расходах, то к декларации нужно будет приложить документы, удостоверяющие совершение таких расходов.

Отметим, что у налогоплательщика, теоретически, может быть возможность применить в целях уменьшения налоговой базы другие налоговые вычеты — например, появившиеся после приобретения недвижимости.

Пример.

Гражданин Степанов В.А. в 2016 году продал автомобиль за 2 000 000 рублей (в то время как куплена она была в 2015 году за 1 500 000 рублей), и тут же купил на эти денежные средства квартиру. У него появляется:

  1. Обязанность по уплате НДФЛ — в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

Применив вычет по расходам, Степанов может уменьшить исчисленный налог до 65 000 рублей (13% от разницы между 2 000 000 и 1 500 000).

  1. Право на применение имущественного вычета — также в величине 260 000 рублей.

Степанов, обратившись в ФНС, осуществляет (посредством заполнения декларации 3-НДФЛ особым способом) взаимный зачет имущественного вычета и НДФЛ по доходам от продажи машины. При этом государство будет еще должно предоставить ему остаток по вычету в размере 195 000 рублей (260 000 — 65 000).

Важный нюанс: налогоплательщик, чтобы реализовать право на взаимный зачет вычета, как гражданин Степанов, должен быть налоговым резидентом РФ, и уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Нерезиденты, уплачивающие НДФЛ по ставке 30%, права на имущественный вычет не имеют.

Отметим, что даже если гражданин по каким-либо причинам не желает пользоваться вычетом и, в принципе, согласен уплатить налог на автомобиль (либо, если, например, человек продал в течение года 2 машины, фиксированный вычет по первой уже использовал, а «расходный» – при продаже второй машины, применить не смог), то декларацию в ФНС предоставлять, тем не менее, нужно. Сделать это необходимо в срок до 30 апреля года, что идет за тем, в котором человеком были получены налогооблагаемые доходы.

Даже если налог уплачен — декларацию нужно обязательно предоставить. Иначе ФНС наложит на налогоплательщика штраф в величине 5% от исчисленного налога.

Данный штраф будет каждый месяц после просрочки сдачи декларации увеличиваться — также на 5% от налога, пока отчетность не будет сдана, либо пока величина штрафа не достигнет 30% от НДФЛ.

Минимальный штраф — 1000 рублей, выписывается налогоплательщику в любом случае, даже если налоговая база — нулевая в силу того, что по ней плательщик применил вычет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya

Нк вычеты при продаже автомобиля в 2020 году

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

Законодательством установлен минимальный срок владения транспортным средством, по истечении которого налог не платится. Этот срок составляет три года (см. п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже транспортных средств либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на их приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Согласно пп. 2, п.2, ст. 220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е. доход с которого Вам потребуется уплатить налог определяется как разница между Вашими документально подтвержденными расходами по покупке автомашины и той суммой, за которую её продали.

Декларация предоставляется в год, идущий сразу после сделки, не позже чем 30 апреля, сюда включаются доход, который физическое лицо получило за указанный период и с которого не удержан налог, налоговые вычеты при продаже автомобиля или прилагаются документы, которые подтверждают расходы на покупку транспортного средства.

С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

  1. Важно понимать с какой суммы берется налог с продажи машины. Если автомобиль продается за 250 тысяч рублей или еще дешевле, то никаких налогов уплачивать не нужно. Поскольку эта сумма отнимается от стоимости транспортного средства и уже на остаток начисляется налоговая ставка 13%.
  2. Если владелец приобрел авто более 3 лет назад 13% НДФЛ вообще не оплачивается. При этом срок считается с момента, покупки транспортного средства, а не его регистрации в ГИБДД. В таком случае даже не нужно подавать налоговую декларацию. Такая норма дает возможность для реальной экономии средств на уплате налогов для тех, кто не часто меняет свое авто.
  3. Налоговым сбором не облагаются автомобили, которые реализуются себе в убыток. Если машина бала куплена несколько лет назад дороже, чем продается, то полученная сумма от продажи не будет считаться доходом, так как она лишь компенсировала часть расходов, которые были понесены ранее. Поэтому эти деньги налогом облагаться не будут.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

Наши читатели интересуются, назначен ли по аналогии с жильем налоговый вычет в 2020 году при официальной покупке автомобиля. Давайте посмотрим, что по этому поводу говорит действующее законодательство, а также то, что ожидается в перспективе. В каких случаях назначается льгота на машину и кто ею может воспользоваться.

  1. Приобретение жилого фонда.
  2. ИЖС.
  3. Траты на ремонт, реконструкцию жилища.
  4. Погашение ипотеки.
  5. Оплата процентов по жилищным займам.
  6. Траты на собственное обучение и ближайших родственников.
  7. Медицинские траты.
  8. Социальное спонсорство.
  9. Создание пенсии в перспективе.

Рекомендуем прочесть:  Страховой номер

Налоговый вычет при покупке автомобиля в 2020 году

В контексте правоотношений с участием юридических лиц и ИП под налоговым вычетом при покупке машины в 2020 году может пониматься, к примеру, вычет по НДС, если он включен в стоимость купленного организацией транспортного средства. Как и физлицо, организация вправе в предусмотренных законом случаях применять расходы на покупку автомобиля в целях последующей оптимизации налоговой базы.

  1. Распиской продавца или справкой-счетом (они удостоверяют возможность применения вычета в виде расходов на покупку машины).
  2. Копиями договоров купли-продажи, заключенных:
    • при покупке автомобиля у прежнего владельца (салона);
    • при продаже автомобиля, по факту проведения которой возникла налогооблагаемая база.

Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты в 2020 году предоставляют гражданам их непосредственные работодатели. Они являются налоговыми агентами. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо подготовить пакет документов, составить заявление и направить его в адрес работодателя. Чаще всего применяется стандартный вычет на детей. Его размер зависит от их количества и составляет:

  • Сохранить договор купли-продажи на авто, в котором указывается стоимость автомобиля. Желательно, чтобы документ был заверен у нотариуса.
  • В течение последующих лет собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик машины. Если в течение 3 лет владелец решит продать автомобиль по меньшей стоимости, документы позволят получить скидку.
  • Автомобиль должен быть зарегистрирован на имя гражданина, который в последующем и выступает в роли продавца. Если правила не соблюдаются, воспользоваться льготой в последующем не получится.

Как получить налоговый вычет за продажу автомобиля

Рассмотрим более подробно в каких ситуациях можно заявить н/в в сумме расходов, истраченных при покупке проданного имущества, а в каких только в размере установленного лимита, как заявить льготу, в какой срок необходимо сдать декларацию по доходам и когда в вычете налоговая может отказать.

Шестопалов Б.А. в 2015 году получил автомобиль по наследству от покойного брата. В 2016 году он продал его за 560 тыс. руб. Так как документы, подтверждающие расходы по покупке, у Шестопалова отсутствуют, он может воспользоваться только вычетом в установленном размере – 250 тыс. руб. С учетом н/в сумма к уплате составит 40 300 руб.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Для определения реальности цены, указанной сторонами в договоре, используется показатель кадастровой стоимости недвижимости. Если доход от продажи не превышает 70% от указанного стоимостного показателя, налоговые органы будут использовать не договорную цену, а формулу:

В 2020 году для продавцов недвижимости предусмотрено максимальное ограничение по сумме имущественного вычета – не более 1 000 000 рублей.

Помимо случаев продажи квартир, аналогичный предел вычета применяется при сделках с комнатами, домами, земельными участками и т.д. Для ряда иных объектов (гаражи, нежилые помещения, автотранспорт и т.д.

) максимально возможная сумма вычета составит 250 000 рублей.

Налоговый вычет с продажи автомобиля в 2020 году

Не надо платить налоги при продаже машины когда: Все вышеперечисленные случаи освобождают продавца от необходимости платить государству НДФЛ за проданное транспортное средство.

Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли подать на алименты не разводясь

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.

229 НК РФ Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода. Согласно пп. 2, п.2, ст.

220 НК РФ при расчёте налога, Вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму расходов понесённых при приобретении авто, т.е.

Налоговый вычет на покупку машины в 2020 году

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2020 году можно получить у работодателя или в инспекции. Для этого подайте декларацию 3-НДФЛ. Бланк и образец новой формы 3-НДФЛ скачайте в статье.

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартиру оформили в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2020 года, а право собственности оформить в январе 2020 года, то вычет можно будет получить лишь в 2020 году.

В 2020 году размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья остается прежним — 2 млн руб.

Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно.

Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.

Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)? Автомобили — это товар дорогой и социально статусный, автомобилеоброт в стране огромный.

Источник: https://zakonandporyadok.ru/avtoyurist/nk-vychety-pri-prodazhe-avtomobilya-v-2019-godu

Как снизить налог с продажи автомобиля

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2020

Экономим

Как уменьшить или не платить

Дмитрий Федоров

работал главным бухгалтером

Если вы продали автомобиль, то обязаны заплатить с него НДФЛ. Расскажу, как можно уменьшить налог при продаже автомобиля или не платить его совсем.

Как понять, по какой ставке платить НДФЛ

Нужно ли вам платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Налоговые резиденты для начисления НДФЛ — люди, которые в течение 12 месяцев находятся в России более 183 календарных дней. Все остальные считаются нерезидентами. Для них ставка НДФЛ выше, а налоговых вычетов нет.

Ставка НДФЛ при продаже имущества

Имущественные налоговые вычеты

Когда можно не платить налог на продажу автомобиля

Купили машину более трех лет назад.

  • Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

  • Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле.

    Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

  • Продаете машину дешевле, чем купили.

    Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

Важно: Чтобы воспользоваться последними двумя льготами, потребуется сделать налоговый вычет.

Его также можно использовать, если продаете любую машину, которой владели менее трех лет — получится сэкономить на налоге.

Как воспользоваться вычетом по НДФЛ

С помощью налогового вычета уменьшают сумму, от которой рассчитывают НДФЛ. Закон устанавливает два вида вычетов: фиксированный, 250 000 ₽, и вычет, равный расходам на покупку машины. За один раз можно воспользоваться только одним вариантом. Для вычета, равного расходам, важно, как у вас появился автомобиль: вы его купили, получили в подарок или по наследству.

Купили машину — при расчете НДФЛ можно из дохода от продажи вычесть расходы на покупку. В расходы разрешено включать и проценты по автокредиту. Если вам подарили автомобиль, то из дохода от продажи вычитают рыночную цену транспорта, с которой вы платили НДФЛ, получив подарок. Например, вам подарили автомобиль, его рыночная цена — 500 000 ₽.

С этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив авто подарок, и ее же можете учесть в налоговый вычет при продаже машины.

Но за подарки от членов семьи и близких родственников платить налог не нужно. Тогда вы можете вычесть из базы для расчета НДФЛ расходы дарителя. Например, отец подарил вам машину. Если вы затем захотите ее продать, то из дохода от продажи можете вычесть расходы отца на покупку.

Таким же образом вычет используют, продавая полученный в наследство автомобиль.

Важно: К членам семьи и близким родственникам в данном случае относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки и внучки, братья и сестры. Причем закон распространяется и на неполнородных братьев и сестер — тех, у кого только один общий родитель.

Как понять, какой вычет вам подходит

Все расходы для налогового вычета нужно подтвердить документами. У вас должен быть договор купли-продажи, расписки, квитанции, платежки или другие документы, подтверждающие затраты. Документов нет — подтвердить расходы не получится. В этом случае вам подойдет только фиксированный вычет — 250 000 ₽.

Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля, а с остатка высчитываете и платите налог. Если же подтверждающие документы есть, то все зависит от цены, по которой вы купили машину. Потратили на нее больше 250 000 ₽ — выгоднее вычесть из дохода от продажи расходы на покупку.

И наоборот: если автомобиль стоил дешевле 250 000 ₽, то вам подходит фиксированный вычет. Пример: какой вычет выгоднее В 2018 году Александр купил автомобиль «Лада Vesta» за 450 000 ₽. В 2019 году он продал эту же машину за 500 000 ₽.

Документы о покупке машины сохранились, так что Александр может использовать оба вычета. Посчитаем, какой выгоднее.

Фиксированный вычет

(500 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 32 500 ₽ Вычет, равный расходам на покупку
(500 000 ₽ – 450 000 ₽) х 13% = 6 500 ₽ Александру выгоднее воспользоваться вторым вычетом — так налог меньше.

Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты РФ. Если вы живете за границей, то после продажи машины в России платите налог со всей суммы по ставке 30%. Выгоднее дождаться, когда с момента покупки пройдет три года. Тогда налог платить не нужно, поскольку льгота распространяется и на нерезидентов РФ.

В какие сроки нужно подать декларацию и
заплатить ндфл

Люди, продавшие имущество, сдают декларацию по НДФЛ до 30 апреля следующего года. Из-за пандемии сроки по отчетности, которую сдают в марте-июне 2020 года, перенесли на три месяца. То есть декларацию по НДФЛ за 2019 год можно сдать до 30 июля 2020 года.

Но срок оплаты НДФЛ за 2019 год для физлиц не переносили. Стандартно его перечисляют до 15 июля следующего года. Соответственно, за 2019 год налог платят до 15 июля 2020 года.

Заплатить налог можно в любом отделении банка, в банковском приложении или в личном кабинете на сайте ФНС.

Раздел для оплаты налога на сайте ФНС

Памятка
Как сэкономить на НДФЛ при продаже автомобиля

Вспомните, когда вы купили автомобиль

Если прошло более трех лет, то платить налог и отчитываться не нужно.

Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ

Нерезиденты налоговыми вычетами воспользоваться не могут.

Воспользуйтесь фиксированным вычетом в 250 000 ₽

Если покупали машину не дороже этой суммы или потеряли документы, подтверждающие покупку.

Примените вычет, равный расходам на покупку автомобиля

Этот вариант выгоднее, если купили машину дороже 250 000 ₽.

Подготовьте декларацию и заплатите налог

НДФЛ платят до 15 июля следующего года, декларацию сдают до 30 апреля. В 2020 году из-за пандемии срок сдачи декларации перенесли.

Читайте другие материалы о личных финансах

Источник: https://life.akbars.ru/pf/kak-umenshit-nalog-na-prodaju-avto/1

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.