Налоговый вычет учеба

Содержание

Налоговый вычет за обучение: как получить, какие документы подготовить

Налоговый вычет учеба

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

    Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно.

Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

  1. Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
  2. Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
  3. Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

Как рассчитать сумму вычета?

Сейчас мы покажем вам несколько примеров, чтобы наглядно все объяснить, для этого нам потребуется значительно увеличить этот раздел, чтобы вы смогли понять, как работает данная система:

  1. Пример первый – ваше собственное обучение:
      Условия:в 2020 году, Орлов Д.Е. заплатит за свое заочное обучение 80 тысяч рублей.
  2. Доход и налог: в этом же 2020 году он заработал 50 тысяч рублей в месяц, и заплатил 78 тысяч рублей налога за год.
  3. Расчет: в этом случае вычет равен 80 тысячам рублей, так как он заплатил налог на сумму большую, чем 10 тысяч 400 рублей. 10,400 это 13% от 80,000 рублей. Эта сумме намного меньше максимальной, значит, он спокойно может получить свой вычет в размере 10,400 рублей .
  4. Второй пример – учеба на сумму, превышающую 120,000 рублей:
      Условия:в 2020 году Константинов К.П.. заплатил за свою учебу в университете 120 тысяч рублей, но также обучался и в автошколе, где заплатит 30 тысяч.
  5. Доходы и налог: по официальным данным, он зарабатывает 50 тысяч рублей в месяц. С них удерживают 13% – то есть 6,500 рублей.
  6. Расчет: хоть Константинов и заплатил за учебу сумму 150,000 рублей, наибольший размер вычета составляет 120,000, то есть получить он может только 13% от 120 тысяч, что равняется 15.600 рублям. Поскольку сумма удержанного налога Константинова превышает 15.600 рублей , он может получить свой вычет в полном размере. Но подать на него заявление он сможет только в начале следующего 2020 года.
  7. Третий пример – вычет за учебу и другие социальные вычеты:
      Условия:в 2020 году Козырев И.В. заплатит за свою учебу в университете 100,000 рублей и вылечил зубы на сумму 50,000 рублей.
  8. Доходы и налоги: в этом же 2020 году он получал заработную плату в размере 50,000 рублей в месяц и заплатил 78,000 рублей налога за год.
  9. Расчет: поскольку лечение зубов можно не считать дорогим, максимальная сумма вычета также не может быть больше 120 тысяч. Поэтому Козырев сможет вернуть себе только 13% от этой суммы, то есть 15,600 рублей , как мы уже считали ранее. Так как он заплатил налог на сумму, превышающую эту, он может получить свой вычет в полном размере.
  10. Четвертый пример – получение денег за учебу ребенка:
      Условия:в 2020 г. Самофалов Н.И. заплатил за учебу сына денежную сумму 100 тысяч рублей. Договор с учебным заведением был составлен на имя Самофалова Н.И.. Учебу он оплачивал лично.
  11. Доходы и налоги: в этом 2020 году Самофалов зарабатывал 20 тысяч рублей в месяц, то есть в год он отдал 31 тысячу рублей налога.
  12. Расчет: в этом случае нужно помнить, что сумма вычета за учебу детей не превышает 50 тысяч рублей. Из-за этого он сможет вернуть только 13% от суммы 50 тысяч, то есть 6 тысяч 500 рублей . Поскольку его налог за год превышает сумму вычета, он сможет, получить его полностью. Но подать заявление сможет только в начале 2020 года.
  13. Пример номер пять – обучение нескольких детей:
      Условия: в 2020 года Семенов А.В. заплатил:За учебу своего сына 70 тысяч рублей;
  14. За учебу дочери заочно 40 тысяч рублей;
  15. И за учебу младшей дочки 35 тысяч рублей.
  16. Все три договора были сделаны на его имя, и всю сумму он оплачивал лично.
  17. Доходы и налоги: в этом же году он получал заработную плату 20 тысяч рублей в месяц, заплатил 31 тысячу налога за год.
  18. Расчет: так как за учебу детей по заочной форме вычет не предусмотрен, он получит вычет лишь за детей обучающихся очно. Напоминаем, что рекордная сумма вычета за ребенка составляет 50 тысяч рублей. С помощью простой математики, можно высчитать, сколько получит Семенов. 50 тысяч за обучение сына, вычисляем сумму равную 13% и прибавляем 13% от 35 тысяч за обучение дочери, равняется 11,050 рублей . Семенов А.В. заплатил годовой налог на сумму большую, чем вычет, он получит его полностью.
  19. Шестой пример – получение денег за несколько лет учебы:
      Доходы и налоги:все это время он официально работал при зарплате в 15 тысяч в месяц, то есть платил 23 тысячи налога в год.
  20. Расчет: по закону, как мы уже говорили, деньги можно получить только за предыдущие 3 года учебы. Получается, что он сможет получить деньги за 2014,2015,2016 года. За каждый из них он может вернуть 13% от 40 тысяч, то есть 5.200 рублей. Сумма за три года равна 15.600 рублям .
  21. На очереди седьмой пример – плата за учебу родительскими средствами:
      Условия:предположим, что сын Лебедевой Я.Л. учился в платном заведении с платой в 70 тысяч в год. Она платила ему за учебу своими средствами.
  22. Доходы и налоги: Лебедева зарабатывает 15 тысяч в месяц, сумма ее налога равна 23 тысячам рублей в год.
  23. Расчет: Лебедева не может получить вычет, так как он не выдается при оплате материнскими средствами.
  24. Последний пример – одновременная плата за учебу:
      Условия:в 2020 году Хинчик Я.Л, поступил заочно в университет, и платит за обучение 50 тысяч в год. Срок учебу равен 4ем годам. Сразу при поступлении он оплатил учебу за все годы, сумма составила 200 тысяч рублей.
  25. Доходы и налоги: зарабатывает он 30 тысяч в месяц, 46 тысяч платит налог за год.
  26. Расчет: проблема в том, что деньги можно получить только в тот год, в котором проходила оплата. То есть он сможет получить вычет только за 2020 год, в размере 15,600 . Так как максимальная сумма в год 120 тысяч, он получит 13% от нее, а не от 200 тысяч. И потеряет возможность получить остальную сумму.

Это важно знать: Имущественный налоговый вычет при продаже имущества в 2020 году

Социальный налоговый вычет за обучение

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Источник: https://ozszn.ru/lgoty-i-posobiya/nalogovyj-vozvrat-za-obuchenie.html

Список документов для налогового вычета за обучение

Налоговый вычет учеба

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Социальный налоговый вычет на обучение

Налоговый вычет учеба

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплатил расходы на:

1. Собственное обучение:

  • в вузе (ином учреждении) на дневном, вечернем, заочном отделении, а также при получении образования дистанционным способом;
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для взрослых: автошколы, центры повышения квалификации; школы изучения иностранных языков и т.д.

2. Обучение детей, как родных (усыновленных), так и опекаемых (подопечных*), а также братьев и сестер, включая неполнородных, до достижения ими возраста 24 лет:

  • в детском саду, школе, колледже, вузе, ином учреждении (подразумевается обучение исключительно на очном отделении);
  • в организациях, оказывающих услуги дополнительного образования для детей: школы искусств, музыкальные, спортивные школы и пр.

*Примечание: несмотря на тот факт, что попечительство прекращается при достижении ребенком совершеннолетия, бывший попечитель сохраняет право на получение вычета, если оплачивает обучение своего бывшего подопечного.

Важно: бабушка или дедушка, оплатившие образование внуков, право на вычет не имеют.

СНВ на обучение детей распространяется исключительно на образовательные услуги. Таким образом, нельзя получить вычет за пребывание школьника в «продленке», проживание студента в общежитии и т. д.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он произвел оплату образовательных услуг.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Важно: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются (ч. 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

2. Образовательное учреждение имеет соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий его статус (например: Устав иностранной организации).

Примечание: в отличие от прочих разновидностей СНВ, гражданин имеет право получить вычет на образование даже в том случае, если обучение происходило (осуществляется в настоящее время) в иностранном учебном заведении.

Обратите внимание: физическое лицо не сможет претендовать на СНВ, если обучение было оплачено его работодателем.

Но при предъявлении в ФНС ученического договора, в соответствии с которым работодатель ежемесячно удерживал из заработка сотрудника средства, потраченные на его образование, гражданин сохраняет право на вычет.

При этом СНВ будет предоставлен не за тот период, в котором работник проходил обучение, а за тот, в котором он возместил затраты своему работодателю.

Также вычет не предоставляется родителю ребенка, оплатившему его обучение материнским капиталом.

Размер вычета

СНВ на обучение предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше:

  • 120 000 рублей, если речь идет об образовательных услугах, полученных самим налогоплательщиком, а также его братьями и сестрами;

Вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на обучение, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (лечение, добровольное медицинское страхование, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

  • 50 000 рублей, если оплачивается обучение детей (родных, усыновленных, опекаемых или подопечных).

Данный вычет полагается на каждого ребенка (независимо от их количества), и претендовать на него могут одновременно оба родителя (попечителя или опекуна), главное, чтобы общая сумма, заявленная супругами на одного ребенка, не превысила 50 000 рублей.

Обратите внимание: перенос «образовательного» вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Примеры расчета СНВ

Рассмотрим порядок расчета вычета на конкретных примерах.

Пример 1:

Максимова Н. К. зарабатывает 35 000 руб. в месяц. За год ее работодатель перечислил в бюджет 54 600 руб. НДФЛ (35 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

В этом же году Максимова Н. К. оплатила за счет собственных средств:

  • обучение сына в колледже (единовременно за 4 курса) — 200 000 руб.;
  • свое обучение в автошколе — 30 000 руб.

Других расходов, включаемых в состав социального вычета, в данном налоговом периоде у Максимовой Н. К. не было. Таким образом, к вычету женщина может заявить:

50 000 руб. * 13 % + 30 000 руб. * 13 % = 6 500 руб. + 3 900 = 10 400 руб.

Остаток суммы, потраченной на образование ребенка, в размере 150 000 руб. для вычета будет утерян.

Но, если бы Максимова Н. К. производила оплату колледжа по частям (по 50 000 руб. за каждый курс), то она имела бы возможность заявлять детский вычет на обучение еще на протяжении 3 лет и могла бы возместить в общей сложности 26 000 руб. (50 000 руб. * 13 % * 4 года).

Пример 2:

Иванова И. И. заключила на свое имя договор на обучение дочери в вузе. Размер оплаты за первый семестр по данному договору, подлежащей внесению до 31 декабря текущего года, составил 45 000 руб.

Первый платеж в размере 10 000 руб. Иванова И. И. внесла самостоятельно. В дальнейшем оплату обучения до конца семестра производил ее супруг.

По итогам налогового периода Иванова И. И. может заявить к вычету: 10 000 руб. * 13 % = 1 300 руб., а ее супруг: 35 000 руб. * 13 % = 4 550 руб.

При этом супруг Ивановой И. И. имеет право предъявить в составе пакета документов на вычет договор с образовательным учреждением, заключенный на имя жены (имущество, нажитое супругами во время брака, включая заработанные денежные средства, является их совместной собственностью).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного налога, полученные от работодателя);

Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.

  • договор с образовательной организацией и приложения к нему (например: если было подписано дополнительное соглашение об изменении стоимости услуг);
  • копию лицензии образовательного учреждения;

Примечание: копия лицензии российского учебного заведения не потребуется, если ее реквизиты отражены в договоре. Если же договор заключен с иностранным учебным заведением, то необходимо предъявить копию документа, подтверждающего статус данной организации, с переводом на русский язык, заверенную нотариально.

  • справка о прохождении обучения на очном отделении;

Примечание: предъявляется, если подается заявление на вычет за обучение ребенка, и сведения о форме обучения не отражены в договоре.

  • чеки (платежные поручения), подтверждающие оплату образовательных услуг;

Обратите внимание: платежные документы должны быть оформлены на человека, фактически оплачивающего обучение, а не на получателя этих услуг.

  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, которому было оплачено обучение (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки (попечительства) над ребенком), свидетельство о рождении самого налогоплательщика и его брата (сестры);
  • свидетельство о браке, если стороной договора с образовательной организацией выступает супруг(а) налогоплательщика;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

4 шага для получения налогового вычета за обучение в 2020 году

Налоговый вычет учеба

В этом году родители учеников высших учебных заведений смогут получить налоговый вычет по подоходному налогу на сумму затрат, ушедших на оплату обучения своего ребенка, обратившись через своего работодателя. В следующем году эту процедуру можно сделать путем подачи соответствующей декларации в налоговую службу.

Кому предоставляется налоговый вычет за обучение?

Вычет может быть предоставлен родителю учащегося при соблюдении следующего перечня условий:

  • Учащийся проходит обучение в ВУЗе на платной основе, по программе очного обучения. Учебное заведение должно иметь лицензию на оказание образовательных услуг. Если очное обучение ребенка проходит дистанционно, то у родителя также есть возможность получить вычет.
  • Возраст учащегося должен быть меньше 24 лет, иначе получить вычет нельзя.
  • Для получения вычета родителю необходимо предоставить договор об оплате обучения на имя ребенка.
  • У родителя должен быть официальный доход, с которого взымается налог.

Сегодня большинство высших учебных заведений РФ заключают трехсторонние договоры об обучении. В таких документах указываются данные учащегося и того родителя, который оплачивает оказание образовательных услуг своему ребенку. Если учащийся сам оплачивает собственные занятия в ВУЗе, то получить вычет самостоятельно он не сможет, поскольку будет не иметь своего дохода.

Максимальный размер налогового вычета не может быть больше 50 тысяч рублей в год на одного ребенка.

Суть налогового вычета

Получение вычета предполагает возврат ранее удержанного подоходного налога или уменьшение размера средств, облагаемых налогом. При обращении в налоговую службу, родителю может быть возвращена какая-либо часть от налогов, которые были взяты ранее. Размер максимальной суммы возврата не может быть больше размера удержанного и перечисленного подоходного налога за прошедший год.

Уменьшение налогооблагаемой базы, как один из вариантов налогового вычета, возможно при подаче заявления работодателю после того, как будет заключен договор об обучении и произведена оплата.

Затем работодатель проверит документы и сможет начать ежемесячно уменьшать сумму дохода, облагаемого налогом.

Работник будет получать полную сумму заработной платы, без учета тринадцатипроцентного налога.

Получение налогового вычета за обучение в 2020 году

Рассмотрим более подробно процедуру получения возврата налогов в 2020 году. Для удобства весь прядок действий распишем пошагово.

Шаг 1. Подготовка необходимых документов

В первую очередь родитель должен подготовить необходимый пакет документов, в который входят следующие:

  • Копия первых страниц паспорта, а также сам оригинал документа.
  • Договор о заключении образовательных услуг между ВУЗом и обучающимся, также предоставить копию.
  • Лицензия учебного заведения, также копия. Можно не прикладывать, если реквизиты документа указаны в договоре об обучении.
  • Необходимые платежные документации, включая чеки и платежные поручения.
  • Оригинал справки 2-НДФЛ.
  • Оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ.
  • Само заявление на вычет.

Если родитель оплачивает обучение своего ребенка, то нужно предоставить еще и копию свидетельства о рождении ученика и справку об обучении на очной форме образовательных программ ВУЗа.

Если нужно получить за обучение сестры или брата, то нужна заверенная копия свидетельства о рождении того, кто хочет получить вычет, копия свидетельства о рождении сестры или брата. Также нужна справка из ВУЗа о том, что сестра или брат учатся на очном отделении.

Шаг 2. Заполнение 3-НДФЛ

После сбора вышеописанного перечня документов, нужно заполнить 3-НДФЛ декларацию и подать заявление на получение вычета. Это можно сделать в ближайшем отделении ИФНС.

Шаг 3. Отправка документов в налоговую

Заполнив документы, их необходимо будет отправить в налоговую инспекцию. Сделать это можно напрямую или отправить материалы по почте.

Шаг 4. Налоговая проверяет документы, зачисление средств на счет

Проверка документов налоговой происходит не быстро, процедура может занять до трех месяцев.

Когда проверка будет окончена, в личном кабинете налогоплательщика появится соответствующее заявление о завершении проверки материалов. Если все будет успешно, на счет налогоплательщика будут перечислены необходимые средства, платеж может прийти в течение 30 рабочих дней.

Крайний срок подачи заявления на вычет за обучение в 2020 году?

Если родитель решил подать заявление на налоговый возврат через работодателя, то сделать это он сможет до конца учебного года, за уже была внесена плата. К примеру, для получения налогового вычета за 2020 год, необходимо обраиться к работодателю до 31 декабря этого же года.

В налоговой инспекции заявить возврат по расходам на обучение можно не раньше окончания учебного года, который был оплачен. Законом в этом случае не предусмотрены четкие сроки подачи декларации, но подать заявление нужно в течение трёх лет.

Источник: https://institut-mvd.ru/news/nalogovyj-vychet-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет учеба

В сентябре 2019 года SF Education прошли государственную аккредитацию и получили лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Теперь при приобретении курсов SF Education вы имеете право на социальный налоговый вычет по понесенным расходам:

  • Вы можете вернуть 13% от расходов на обучение.
  • Возврат производится по окончании налогового периода (года).

Кто может получить налоговый вычет?

1. Физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя, иная);

— под эту категорию подходят все курсы SF Education

2. Физическое лицо, оплатившее обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education, например, курс подготовки к сдаче CFA Level 1.

3. Физическое лицо, оплатившее обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию также подходят оффлайн-курсы SF Education.

4. Физическое лицо, оплатившее обучение бывших своих опекаемых подопечных (т. е. после прекращения над ними опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education.

5. Физическое лицо, оплатившее обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, если брат или сестра приходятся ему полнородными (т. е. имеющими с ним общих отца и мать) или неполнородными (т. е. имеющими с ним только одного общего родителя).

— под эту категорию подходят оффлайн-курсы SF Education

Возврат налога возможен только в том случае, если налогоплательщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%, и уплачивал с него НДФЛ.

Ограничения по сумме налогового вычета на обучение

  • 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, обучение брата или сестры, учитываемых при исчислении социального вычета;
  • 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Как получить налоговый вычет?

Пошаговая инструкция:

1. Заполнить заявление на возврат налога. Заявление можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Заявление для заполнения в электронном виде здесь. Заявление для заполнения от руки здесь. Образец заполненного заявления здесь.

В данном заявлении, помимо прочего, указываются также банковские реквизиты.

2. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. Декларацию можно подать в течение всего календарного года, следующего за годом, в котором было оплачено обучение.

Декларацию можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Форма для заполнения в электронном виде здесь. Форма для заполнения от руки здесь. Образец заполненной декларации здесь. Инструкция по заполнению формы здесь.

3. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ). Справку можно заполнить как от руки, так и в электронном виде. Форма для заполнения в электронном виде здесь. Форма для заполнения от руки здесь. Инструкция по заполнению формы здесь.

Справка заполняется работодателем!

4.

Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить копию лицензии), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

SF Education работает по публичной оферте, размещенной на сайте, но для клиентов, желающих получить налоговый вычет, мы готовы оформить договор.

5. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

● Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

— SF Education предоставит такую справку в случае обучения клиента на оффлайн-курсе

● Свидетельство о рождении ребенка;

● Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

● Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

6. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (он-лайн чеки, платежные поручения и т.п.)

7. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию, заявление и остальные вышеперечисленные документы (их копии) для подтверждения фактических расходов и права на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

8. При наличии доступа к личному кабинету налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login), а также электронной подписи можно подать весь пакет необходимых для получения вычета документов онлайн.

В личном кабинете в разделе “Жизненные ситуации” необходимо выбрать “Подать декларацию 3-НДФЛ”, далее следовать инструкциям, после чего будет необходимо прикрепить декларацию 3-НДФЛ и остальные документы для получения социального вычета.

Налоговая проверяет документы до 3-х месяцев.

Вычет при обращении к работодателю

Социальный налоговый вычет с расходов на обучение можно получить до окончания налогового периода (года).

Для этого необходимо обратиться к работодателю, предварительно подтвердив право получения вычета в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Форма заявления здесь. Форму можно заполнить как от руки, так и в электронном виде.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета (конкретные наименования документов смотрите выше)
  3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Работодатель при такой схеме возврата НДФЛ не будет удерживать из заработной платы налог.

Важно!

Платежные документы по оплате обучения должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Пример расчета социального налогового вычета за обучение

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Не будьте как Конаков В.А. — изучайте вопрос заранее!

C полным списком наших образовательных программ вы можете ознакомиться здесь.

Источник: https://blog.sf.education/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-rashodam-na-obuchenie/

Как получить налоговый вычет за обучение – документы, сроки, сумма и прочие нюансы

Налоговый вычет учеба

В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.

статьи:

– как оформить налоговый вычет на учебу

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Для оперативного и простого получения налогового вычета следует заблаговременно позаботиться о подготовке документов.

Документы необходимые для того, чтобы получить налоговый вычет за учебу

 Во-первых, необходимо зайти в налоговую и взять декларацию на доход физических лиц за прошлый год. Впрочем, можно просто скачать форму НДФЛ-3 для заполнения, даже не заходя в государственное учреждение и заполнить его в соответствии с рекомендациями по заполнению формы НДФЛ-3. 

Во-вторых, по месту работы необходимо будет взять справку по форме 2-НДФЛ (о доходах) с доходами и вычетами за последний год. Если вы меняли работу в течение последнего года, то придется брать справки у всех ваших работодателей за последний год.

В-третьих, необходимо написать заявление на возврат налога. В тексте заявления необходимо указать ваши банковские реквизиты, на которые вы хотите осуществить перевод денежных средств. 

 Также Вам понадобятся следующие документы при оформлении налогового вычета за обучение.

  1. Паспорт и заверенные ксерокопии его первых страниц (основной и с регистрацией).
  2. Заверенная копия договора с учебным заведением. В договоре должна быть указана стоимость обучения.
  3. Чек об оплате времени обучения. Необходимо позаботиться о том, чтобы сохранить все чеки и приходные ордера, которые обязаны выдать при оплате обучения, только в этом случае можно будет возместить всю сумму налогового вычета за обучение. Если оплата проводится по безналичному расчету, необходимо будет представить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств. Если студенту еще нет восемнадцати лет, в договоре необходимо прописать, что за обучение будут платить родители (братья, сестры) или опекун. Если вы не сохранили эти документы – не расстраивайтесь, выход есть, но придется побегать, что бы сделать выписки из архива учебного заведения. А это дополнительные траты времени и денег. 
  4. Заверенная копия лицензии учебного заведения – только в случае если не указаны реквизиты лицензии в договоре на обучение.

Если вы оформляйте налоговый вычет за обучение детей, то необходимо будет также предоставить копию свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о том, что студент учится на очной форме обучения.

Помимо этого при разных обстоятельствах могут потребоваться копия свидетельства о заключении брака получателя, копия своего свидетельства о рождении, заверенные у нотариуса переводы всех документов составленных на иностранных языках.

Как рассчитать сумму и сроки налогового вычета за обучение?

 Если Вы не знаете, как можно рассчитать налоговый вычет за обучение, лучше всего обратиться к специалистам или в налоговую инспекцию. Но можно попробовать самостоятельно рассчитать примерную сумму для возврата.

Отметим, что далеко не всегда налоговый вычет можно получить в полном объеме. Возврату подлежит лишь избыточный налог – это 13% от всей суммы налогового вычета в год. Разберёмся подробнее в данном вопросе. 

Предположим, что ваша зарплата составляет 50 000 рублей в месяц. С этой зарплаты за календарный год вы заплатили подоходный налог на общую сумму равную 78 000 руб. 

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы.

Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью.

В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей.

Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму.

Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета – то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству. 

Если вы хотите сделать налоговый вычет за обучение ребенка, то там схема остается такой же, но максимально возможный налоговый вычет меняется с 120-ти до 50-ти тысяч рублей на одного ребенка. Если хотите вернуть за двоих, то до 100 тысяч и т.д. 

Можно ли получить налоговый вычет на учебу ребенка – инструкция для родителей

 Для получения налогового вычета за обучение ребенка должны быть выполнены некоторые условия, предусмотренные законодательством.

  1. Получатель возврата должен быть указан в договоре на обучение и во всех документах на оплату.
  2. Получатель должен быть официально трудоустроен в течение всего прошлого календарного года и, следовательно, оплачивать регулярно подоходный налог.
  3. Ребенок должен обучаться в аккредитованных государственных официальных учебных заведениях.
  4. Налоговый возврат за обучение ребенка возможен только при очной форме обучения.

Оплата за знания также не подлежит возврату, если она была выплачена из средств материнского капитала, выигрыша или денежного приза.

Следует так же учитывать, что налоговые вычеты на учебу невозможны в том случае, если детям уже исполнилось двадцать четыре года (или 18 лет, если за учебу платил опекун). 

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/useful/343-kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-dokumenty-sroki-summa-i-prochie-nyuansy.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.