Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги

Содержание

Возврат денег за платное обучение в институте: размер суммы, необходимые документы, порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги

Граждане Российской Федерации, обучающиеся в институтах, могут снизить сумму, выплаченную за образование, воспользовавшись предоставляемым государством налоговым вычетом (ст. 219 Налогового Кодекса РФ).

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, с которой исчисляется налог на доходы физических лиц. Под налоговым вычетом подразумевается возврат определенной части внесенного в бюджет налога. Это своеобразная льгота от государства.

Кому положен налоговый вычет за обучение

Данный вычет является социальным. Рассчитывать на его получение могут только работающие официально граждане, с дохода которых ежемесячно удерживается 13% налога в бюджет. Получая образование в институте, часть внесенных за учебу денег можно вернуть.

В статье 219 Налогового Кодекса РФ обозначены основания, по которым возникает право на получение налогового вычета, среди них:

  • собственное обучение. При оплате за себя не имеет значения, как учился человек: очно, дистанционно или заочно. При прохождении в институте курсов повышения квалификации также возможно заявить на возврат части уплаченного налога;
  • обучение своих сыновей и дочерей до исполнения им 24 лет. Обращается внимание исключительно на очную форму получения образования в институте;
  • учеба братьев, сестер до исполнения им 24 лет. Сестры, братья могут быть как полнородными, так и не полнородными. Учиться в институте они должны очно;
  • обучение опекаемого до исполнения ему 18 и 24 лет. Для вычета признается только очное образование. До совершеннолетия ребенка возврат налога оформляется за учебу опекаемого (подопечного). Впоследствии оформляют за бывшего опекаемого (подопечного).

Кому не может быть предоставлен вычет

Не имеют права на получение налогового вычета за обучение:

Размер

Налоговый вычет не может быть больше уплаченного в бюджет НДФЛ в период учебы в институте. Максимальные значения:

  • 120000 руб. в год за свое образование, учебу братьев, сестер. От потраченных на учебный процесс денежных средств возможно вернуть максимум 13%. Расчет: 120000 руб. * 13% = 15600 рублей;
  • 50000 руб. в год на каждого ребенка: за учебу сына, дочери, подопечных либо опекаемых. К возврату возможно 50000 руб. * 13% = 6500 руб.

Возвращаемая денежная сумма не может превышать размер уплаченного налога на доходы.

Документы

Для возврата части денежных средств, уплаченных за получение образования в институте, необходимо представить в инспекцию по налогам и сборам следующие документы:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Справка о доходах формы 2-НДФЛ с мест, где приходилось работать. Получить ее нужно в бухгалтерии вашего работодателя.
  3. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Договор с институтом (копия), оформленный на имя того, кто оплачивал учебу. Во внимание принимается только сумма в договоре, потраченная именно на учебный процесс.
  5. Чеки, квитанции, платежные поручения (копии), свидетельствующие об оплате.
  6. Лицензия на образовательную деятельность (копия) с печатью института (абзац 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  7. Заявление в ИФНС на возврат уплаченного налога с реквизитами банка и номера счета, куда перечислить сумму.

Если получали высшее образование сын, дочь, подопечный, брат либо сестра, предоставьте дополнительно следующие документы:

  1. Доказывающие родство между плательщиком за обучение и обучаемым. Можно предоставить свидетельство о рождении либо договор об установлении опеки с данными родственниками.
  2. Справка с указанием очной формы получения образования (если данные сведения не присутствуют в договоре на оказание платных услуг).

Учеба в другой стране не может являться препятствием для получения налогового вычета. В налоговую службу необходимо предъявить документы с переводом на русский язык и заверенные нотариусом.

Получение вычета при обращении к работодателю

При получении налогового вычета за обучение в институте через работодателя следует:

  1. Собрать требующиеся документы. Декларацию форм 3-НДФЛ и 2-НДФЛ предоставлять в данном случае не требуется. Обязательно приложите заявление с просьбой выдать уведомление на вычет для работодателя.
  2. Обратиться в ИФНС с документами, чтобы подтвердить право на получение вычета за обучение. При невозможности предоставить документы самостоятельно отправьте их почтой или в электронном виде.
  3. Получить уведомление в ИФНС, которое будет готово через 30 дней с даты предоставления документов (абзац 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
  4. Предъявить подтверждение работодателю, у которого вы трудитесь. Оформить заявление на предоставление льготы в бухгалтерии. Подоходный налог 13% не будут исчислять с вашей заработной платы, пока не наберется вся сумма полагающегося вычета.

Получить вычет через работодателя возможно, если плата за образование в институте была перечислена в текущем году.

Нет необходимости ожидать окончания года, чтобы предоставить документы.

Получение вычета при обращении в налоговую инспекцию

Воспользовавшись этим вариантом, вы получите налоговый вычет на расчетный счет в полной сумме.

Предоставить документы в ИФНС возможно в течение 3 лет, считая с того года, когда проходило обучение. Например, вы учились в институте в 2018 году, соответственно заявить о возврате уплаченного налога возможно до конца 2021 года. Если же у вас не было официальной работы в 2018 году, то вам ничего не вернут.

При получении вычета за обучение через налоговую службу нужно:

  1. Подготовить пакет документов: паспорт, договор на обучение, заключенный с институтом, документы об оплате за образование, справка формы 2-НДФЛ, свидетельство о рождении, номер расчетного счета, куда необходимо зачислить сумму).
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Оформить заявление с просьбой вернуть уплаченный налог.

Предъявить документы в ИФНС можно, выбрав один из способов:

  • обратившись лично. Возьмите с собой копии и оригиналы документов;
  • послать документы почтой заказным письмом с уведомлением. Обязательно составить опись;
  • оформить нотариальную доверенность на того, кто готов посетить инспекцию за вас;
  • послать документы в электронном виде, воспользовавшись личным кабинетом, открытым на сайте ИФНС.

За какой период возможно получить налоговый вычет за обучение

Вернуть частично денежную сумму, потраченную за обучение в институте, возможно только за тот период, когда происходила оплата.

Представить декларацию в налоговую службу и претендовать на возврат налога возможно в году, следующем за годом, когда была оплачена учеба в ВУЗе.

Например, за услуги обучения уплачено в 2018 году, тогда получить деньги возможно непосредственно в 2019 году.

Если вы не оформили сразу налоговый вычет, это возможно сделать позднее. В данном случае деньги возможно вернуть лишь за 3 последних года учебы. Налоговый вычет за обучение в институте возможно получить также, находясь в академическом отпуске (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/uslugi/obuchenie-v-institute.html

Налоговый вычет за обучение через Госуслуги

Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги

Налоговый вычет за обучение через «Госуслуги» выполняется просто и быстро. Необходимо иметь подтвержденную учетную запись на портале и немного свободного времени.

Причем подать заявление на налоговый вычет могут и сами учащиеся, и их родители (а также законные представители). С помощью портала «Госуслуги» сделать это удобнее всего.

Давайте подробнее разберем, как это правильно выполнять

Обратите внимание! Все граждане, которые получают официальный доход, имеют право вернуть подоходный налог с суммы, уплаченной за обучение. Его размер составляет 13% от потраченных средств.

За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма?

Консультация юриста бесплатно
За какие образовательные услуги назначается налоговый вычет и какова его сумма? Подоходный налог можно вернуть в тех случаях, если была произведена уплата за обучение в следующих заведениях:

  1. Платная школа.
  2. Частный детский сад.
  3. Высшее учебное заведение (любое платное отделение).
  4. Курсы по вождению.
  5. Различные дополнительные платные образовательные услуги, к которым можно отнести секции, кружки и т. д.

Обратите внимание! Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, нужно обратиться в ФНС. Причем обращаться следует в отделение по месту регистрации. Это можно сделать лично или же в режиме онлайн, например, посредством сайта «Госуслуги».

Налоговый вычет составляет 13% от суммы, которая была потрачена на обучение. Причем имеется и ограничение. Максимально допустимой границей выплат является 120 тысяч рублей для взрослого человека и 50 тысяч рублей для ребенка.

Другими словами, даже если стоимость годичного обучения превышает 120 тысяч рублей для взрослого и 50 тысяч рублей для ребенка, то сумма возврата будет рассчитываться исключительно на 120 или 50 тысяч.

Причем учитывайте, что оставшаяся часть не будет перенесена на следующие годы.

Оформление возврата через портал «Госуслуги»

Оформление возврата подоходного налога за обучение через портал «Госуслуги» несложно в выполнении. По сути, все сводится к необходимости заполнить 3-НДФЛ через сайт. Для этого нужно действовать в соответствии с пошаговой инструкцией:

Читать также:  Можно ли шуметь в выходные дни: режим тишины и нормы шума

  1. Пройдите авторизацию на портале gosuslugi.ru. Затем откройте раздел «Популярные услуги». Там нужно найти «Налоги и финансы», а после этого выбрать «Прием налоговых деклараций».
  2. После этого кликните по кнопке «Получить услугу».

    При первичном заполнении 3-НДФЛ нужно щелкнуть по «Заполнить новую декларацию». Обратите внимание! 3-НДФЛ имеет четыре раздела: «Сведения о доходах», «Личные данные заявителя», «Информация о расходах» и «Итоги».

  3. Далее нужно приступать к заполнению декларации.

    Личные данные налогоплательщика будут перенесены автоматически из личного кабинета (эти данные вводились лицом при регистрации на портале). После этого заполняется вкладка «Доходы». Это можно сделать вручную или посредством переноса данных из 2-НДФЛ. Щелкните по требуемому пункту.

  4. Теперь следует заполнить раздел «Вычеты».

    Учитывайте, что он представлен пятью подразделами: «Взносы», «Стандартные», «Ценные бумаги», «Социальные», «Имущество». Нам требуется подраздел «Социальные вычеты», именно здесь можно вернуть налог за обучение. В графе «Расходы на обучение (свое/детей)» следует прописать сумму, которая была уплачена за обучение.

    Учитывайте, что размер оплаты должен иметь подтверждение (чаще всего достаточно квитанции из банка).

  5. Осталось заполнить только вкладку «Итоги». Здесь предстоит произвести расчет таких данных: налоговая база, общий доход, сумма к возврату, исчисления и уплаченные налоги. Расчет производится автоматически. Далее нужно выбрать способ получения справки.

    Можно скачать ее на компьютер (она будет в формате pdf), если планируется личное предоставление бумаги в ФНС, или выбрать отправку документа в режиме онлайн. Для последнего требуется обязательное заверение декларации посредством электронно-цифровой подписи, а затем уже бумага через «Госуслуги» будет направлена в ФНС.

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»?

Какие документы нужны для возврата части средств за обучение через «Госуслуги»? Помимо 3-НДФЛ (мы ее заполнили посредством портала «Госуслуги»), понадобятся и другие документы для расчета суммы налога и проверки инспектором ФНС правильности заполнения заявления. Итак, следует подготовить такие бумаги:

  • лицензию учреждения (где проводилось обучение);
  • договор, подтверждающий оказание образовательных услуг;
  • чеки или квитанции, посредством которых можно подтвердить оплату;
  • справку 2-НДФЛ.

Читать также:  Перепланировка квартиры через МФЦ

Этих документов будет достаточно, если учащийся лично подает бумаги. В том случае, когда процедурой занимаются родители, дополнительно нужно предоставить документы, которые подтвердят родство (для законных представителей нужны бумаги для подтверждения опекунства или усыновления), а также справку об очной форме обучения.

Учитывайте, что все эти бумаги можно подать и через портал «Госуслуги». Как это сделать? Достаточно щелкнуть по кнопке «Добавить документы» и загрузить нужные бумаги в электронном или отсканированном виде. При этом общий объем всех загруженных файлов должен быть менее 20 мегабайтов.

Обратите внимание! Есть возможность подавать 3-НДФЛ в течение трех лет с того момента, как была получена образовательная услуга и оплата за нее.

Консультация юриста бесплатно

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой

Получение налогового вычета за обучение через сайт налоговой тоже возможно. Для этого следует посетить портал nalog.ru. Сначала необходимо пройти авторизацию с помощью ввода логина и пароля (их получают непосредственно у сотрудника ФНС для первого входа, а потом меняют по желанию), посредством ЭЦП или же через «Госуслуги». Итак, алгоритм следующий:

  1. Мы предлагаем воспользоваться последним вариантом, щелкнув по кнопке «Войти через ЕСИА». Однако, в принципе, можно воспользоваться любым другим способом, который удобен для вас.
  2. После этого откроется страница, где предлагаются доступные для использования сервисы: «Имущество», «Налоги», «Контакты» или «Жизненные ситуации». Чтобы подать 3-НДФЛ, нам понадобится последний раздел. Кликните по пункту «Жизненные ситуации».
  3. Вам доступны различные действия с декларацией, в частности, есть возможность создать новую, просмотреть список, загрузить документ из программы или произвести редактирование. Нам нужно щелкнуть по пункту «Подать декларацию 3-НДФЛ». Будут доступны три способа: подача в режиме онлайн, отправка документа, заполненного через программу, скачивание программы.
  4. Если вы выбрали установку программы на ПК, то нужно определиться с версией, которая подбирается по году, за который пользователю необходимо подать декларацию.
  5. Учитывайте, что для заполнения и последующей отправки 3-НДФЛ в режиме онлайн нужно обязательно получить ключ ЭЦП. Делается это в личном кабинете.
  6. Чтобы скачать программу на компьютер, нужно щелкнуть по кнопке «Загрузить». Далее произведите установку привычным способом. Когда программа будет установлена, откройте ее. Вам следует указать код ФНС, источник доходов, признак налогоплательщика и тип подтверждения достоверности.
  7. Далее откройте вкладку «Сведения о декларанте» и укажите личные данные (ФИО, ИНН, место и дату рождения, данные паспорта, гражданство и телефон для связи). Следом заполняется раздел «Доходы, полученные в РФ». Тут нужно указать информацию о работодателе, суммы зарплат и предоставляемые вычеты. Последний пункт – раздел «Вычеты». Выберите вкладку «Социальные» и щелкните галочку в «Предоставить социальные налоговые вычеты».
  8. После этого нужно указать в одноименной графе сумму, которая была потрачена на обучение. Теперь все заполнено, а значит, можно кликнуть по «Создать».

Читать также:  Заявление на выписку из квартиры

Программа предложит сохранить документ на компьютер. Нужно выбрать папку, куда будет сохранена бумага. После этого останется подать готовую декларацию посредством сайта ФНС (можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или лично посетить отделение ФНС).

При любом из способов передачи данных далее производится проверка достоверности сведений. Этот процесс может занять до 90 дней.

После этого налогоплательщик будет уведомлен о сумме подоходного налога, которая будет возвращена. Денежные средства можно ожидать в течение тридцати дней после окончания проверки. Они поступят на счет заявителя.

В общей сложности процесс подачи 3-НДФЛ и получение вычета занимает немного больше четырех месяцев.

Источник: https://mfc-list.info/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-cherez-gosuslugi.html

Компенсация государством затрат на образование

Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги

Каждый гражданин Российской Федерации обучающийся сам или обучающий своих детей в платных образовательных организациях имеет право на компенсацию (возврата части потраченных средств) от Государства. Какая сумма выплачивается гражданам и как получить эти деньги?

Сразу скажем, что возврат части денежных средств из оплаченных за обучение возможно только в случае, если человек имеет официальную работу и оплачивает все необходимые налоговые отчисления (медицинское страхование, пенсионный фонд и др.)

Итак, если вы официально трудоустроены и оплачиваете собственное обучение или обучение своего ребенка, брата, сестры, то можете рассчитывать на возврат части потраченной суммы – получение налогового вычета.

Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако, их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  • приобретение жилья;
  • обучение;
  • лечение;
  • пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  • дополнительное пенсионное обеспечение;
  • совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
  • а также во многих других случаях.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс. руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ.

Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1300 руб.), и на руки работник получит только 8700 руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб.

за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб. и на руки работник получит 9480 руб.

В каких случаях можно получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет за обучение могут получить лица, которые лично оплачивают: 

  • собственное обучение независимо от формы обучения: очной, очно-заочной, заочной, дистанционной;
  • обучение своего ребенка, только в том случае, если он не достиг возраста 24-х лет и обучается очно;
  • обучение родных брата или сестры, при условии не достижения ими возраста 24-х лет и очного обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного, в случае, если он не достиг совершеннолетия и обучается очно; 
  • обучение бывшего опекаемого подопечного в возрасте до 24 лет, если он обучается по очной форме. 

Важно обратить внимание на то, что налоговый вычет предоставляется только, если у учебного заведения есть лицензия на ведение образовательной деятельности.

При наличии лицензии не играет роли, является организация государственной, муниципальной или частной, находится на территории России или за рубежом.

При этом возврат средств можно получить не только по оплате обучения в вузе, но и в иных образовательных организациях: детском саду, школе, курсах повышения квалификации, автошколе, курсах иностранного языка и др. 

Какой размер налогового вычета по расходам на обучение в рублях?

При расчете размера налогового вычета следует учитывать, что возвращается не сумма расходов, потраченных на обучение, а соответствующая им сумма ранее уплаченного налога. Государством ограничен максимальный размер вычета на обучение:

  • Сумма возврата денежных средств за оплату личного обучения, обучения брата или сестры не может превышать 15 600 руб. за календарный год. То есть максимальный размер учитываемых расходов при исчислении вычета в данном случае равен 120 000 руб. 
  • Сумма возврата средств за оплату обучения ребенка или опекаемого подопечного не должна превышать 6 500 руб. Максимальный размер учитываемых расходов для этого случая составляет 50 000 руб. 

Вычет можно оформлять ежегодно, если обучение является долгосрочным. Не стоит расстраиваться, если вы уже оплачиваете обучение и только сейчас узнали о возможном возврате средств: в текущем году можно подавать на вычет за предыдущие 3 года. 

Как можно получить налоговый вычет ?

Для получения налогового вычета по расходам на собственное обучения необходимо: 

  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в конце календарного года, в котором было оплачено обучение;
  • получить справку с места работы о сумме уплаченных налогов с зарплаты за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  • сделать копию договора на оказание образовательных услуг, заключенного с образовательной организацией, в котором должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  • подготовить платежные документы, подтверждающие расходы на обучение (чеки, платежные поручения и др.). 

 В случае оплаты обучения своего ребенка, брата или сестры  к перечисленным выше документам добавляются: 

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства; 
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой. 

Пакет документов вместе с документом, удостоверяющим личность, нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства в конце календарного года. Возврат средств осуществляется в течение 4-х месяцев с даты подачи заявления.

Также можно не дожидаться конца года и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение вычета. После получения подтверждения от налогового органа нужно передать заявление работодателю. В таком случае, с момента, когда работодатель получит заявление, с вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания вычета. 

Источник: https://obrmos.ru/dop/Articles/dop_articles_oplata_vozv.html

Оплатил образовательные услуги – получи налоговый вычет

Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги

В настоящее время образовательные организации предоставляют обучающимся довольно широкий спектр  платных образовательных услуг.

Это  присмотр и уход , дополнительные образовательные услуги — в детсадах; группы продленного дня, образовательные услуги за пределами  образовательных программ — в школах; платные кружки и спортивные секции — в учреждениях дополнительного образования детей; платные занятия  в музыкальных, художественных и др. школах; обучение в негосударственных образовательных организациях и т.д.

Вместе с тем,  не всем  достаточно известно, что законодательством РФ  ( п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ (НК РФ))   налогоплательщикам предоставлено право на получение социального налогового вычета  на обучение.

 Что такое налоговый вычет

Нало́говый вы́чет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база налогоплательщика. В РФ существуют 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Налоговый вычет на обучение относится к социальному налоговому вычету.

Т.к. налоговый вычет на обучение — это часть дохода, которая не облагается налогом, то налогоплательщик  может вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Т.о.

, если  гражданин официально работает  и, соответственно, уплачивает подоходный налог, и оплатил свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то он может вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

О социальном налоговом вычете на обучение

Социальный налоговый вычет на обучение (далее – налоговый вычет) предоставляется только при наличии  у образовательной организации  соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает её статус как образовательной организации.  При этом налоговый вычет можно получить, оплачивая  платные образовательные услуги:

  • в вузах;
  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

Социальный налоговый вычет на обучение также  можно получить, обучаясь  как  в государственной, (муниципальной), так и в частной образовательной организации. При этом НК РФ не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

Социальный налоговый вычет на обучение можно получить как за собственное обучение, так и за обучение своих детей/братьев/сестер, а также опекаемых  детей.

Условия получения социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

1.Налоговый вычет можно получить, если:

  • ребенку/брату/сестре не больше 24 лет;
  • ребенок/брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • имеется договор оплаты обучения, составленный на одного из родителей (опекуна);
  • имеются документы  оплаты (квитанции, платежки);
  • у образовательной организации имеется лицензия.

При этом обязательно форма обучения должна быть очной.

2.Если обучение   оплачивает опекун, то срок получения выплаты — до  достижения подопечным  18 лет. Форма обучения должна быть очная.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственных, но и в частных учебных заведениях, причём как в российских, так и зарубежных.
  2. Деньги за обучение можно вернуть только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом декларация по форме 3-НДФЛ подается в том году, который следует за годом оплаты. Например, если обучение оплачено в 2014 году, то декларацию можно  подать    только в 2015 г.
  3. Если налоговый вычет не был оформлен вовремя, то это можно сделать и позже, но не более чем за три последних года. Например, если  платные образовательные услуги были оплачены в 2011-2014 годах и при этом не получен налоговый вычет, то  в 2014 г. можно получить за 2013, 2012 и 2011 годы, а в 2015 г. можно вернуть  налог  только за 2014, 2013 и 2012 годы.

Размер социального налогового вычета на обучение своих детей/братьев/сестер, опекаемых детей

  1. В общей сумме можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка, т.к. максимальная сумма на вычет не может превышать 50 тыс. руб. на ребенка/брата/сестру (50 тыс. руб. * 13% = 6 500 рублей).

2.Нельзя вернуть  за год больше денег, чем  было перечислено в  бюджет подоходного налога.

Примечание. Ограничение налогового вычета в 120 тыс. руб. (15 600 руб. к возврату) на собственные социальные вычеты и 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату) на вычет на обучение детей не влияют друг на друга и учитываются независимо.

Как получить социальный налоговый вычет на обучение

Процесс получения налогового вычета на обучение состоит из:

  • сбора документов (налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, справка по форме 2-НДФЛ, договор с образовательным учреждением, заявление на получение вычета,  копии платежных документов и др.);
  • подачи документов в налоговую инспекцию (лично, через представителя , по почте, через госуслуги (при наличии));
  • проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег налогоплательщику (через 1-4 месяца).

Примечание. Социальным налоговым вычетом на собственное образование можно воспользоваться, если:

  • обучение осуществлялось в образовательных организациях, например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах и др.,  имеющих лицензию;
  • обучающийся работает и платит подоходный налог;
  • обучающийся оплатил обучение.

При этом деньги можно вернуть за любую  (очную, заочную, вечернюю и др.)  форму обучения, а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Подробности о получении социального налогового вычета на обучение можно  узнать  в местной налоговой инспекции или посмотреть на соответствующих интернет-сайтах.

При подготовке были  использованы:  Налоговый кодекс РФ (НК РФ), материалы интернет-сайтов:

Источник: https://eduinspector.ru/2014/10/06/oplatil-obrazovatelnye-uslugi-poluchi-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за дополнительные платные образовательные услуги
 

 Физические лица, обучающиеся в учебных заведениях, а также получающие дополнительное платное образование на курсах, повышающие свою квалификацию, родители, дети которых учатся в платных вузах РФ, а также оплачивающие частные детские сады, школы, курсы, имеют право вернуть и получить 13% с суммы оплаты обучения.

Получение налогового вычета за обучение

 Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за обучение может получить каждый работающий гражданин РФ. Налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет за свое образование, а также получить за своих детей.

Для этого необходимо по окончании налогового периода предоставить декларацию 3-НДФЛ и требуемые документы в ИФНС по месту прописки налогоплательщика.

Срок подачи декларации на данный налоговый вычет неограничен, то есть подать декларацию можно в течении всего года следующего за годом оплаты обучения.

 Получить вычет можно не только за обучение в вузах или в институте, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Это в частности может быть дошкольное образование, начальное общее, среднее общее и профессиональное образование, высшее профессиональное образование, а также послевузовское образование, такое как аспирантура, ординатура и т.д.

 Также предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги, которые направлены для всестороннего образования граждан, такие как обучающие курсы, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и т.д.

Получить налоговый вычет за обучение детей

 Родители имеют право и возможность получить налоговый вычет за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года. Обязательно в данном случае форма обучения должна быть очной. В случае если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет, то есть пока подопечный не вышел из-под опеки.

Также в этом случае должна быть очная форма обучения. Согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

Установленная сумма вычета в обоих случаях будет равна не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 Пример: Вы в 2017 г. потратили на обучение одного ребенка 60 000 рублей, значит в 2018 году так как в нашем случае максимальная сумма составляет 50 000 рублей, государство вам вернет 13% от пятидесяти тысяч. Вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС. После проверки вы сможете получить 6 500 рублей.

 В случае, если вы сами за себя хотите получить вычет, то в данном случае применимы все формы обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.), а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ

 Чтобы получить налоговый вычет за обучение вам необходимо обратиться к нам для подготовки и сдачи в налоговую инспекцию полного комплекта документов. Специалисты компании БУХпрофи в течение одного дня составят декларацию 3-НДФЛ и подготовят необходимый пакет документов и заявления для возврата вычета.

 Стоимость декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов под ключ – 4 000 рублей.

 Доставка документов и подача в налоговую включены в стоимость.

Список необходимых документов для составления декларации

  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства рождения ребенка (в случае получения за ребенка);
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (в случае получения за ребенка);
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты обучения;
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату, в которых должны быть указаны данные физического лица, оплатившего обучение;
  • Реквизиты личного счета, на который ИФНС вернет вам денежные средства.

 От вас требуется выслать на электронную почту buhgalter@buxprofi.ru копии вышеперечисленных документов, после мы подготовим готовый комплект и отправим вам курьера для подписания декларации и заявлений. Далее мы подаем готовый комплект в налоговую инспекцию.

 Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи – это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Также читайте на сайте:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Получить консультацию как получить налоговый вычет за обучение можно по телефонам: 8(495) 150-34-22;  8(985) 231-83-30, либо воспользоваться формой заказа

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.