Налоговый вычет за протезирование зубов

Содержание

Тонкости получения налогового вычета на протезирование зубов – кому положены льготы

Налоговый вычет за протезирование зубов

При проведении протезирования зубов гражданам Российской Федерации предоставляется возможность оформления и получения налогового вычета.

Связано это с большой стоимостью, затратами материалов при проведении процедуры и отсутствием страховки.

Поэтому многие сегодня задают вопросы – как проводится вычет налогов, зачем он необходим, а также кто и на каких условиях получает обратно часть потраченных денежных средств.

Что предоставляется в качестве социального налогового вычета на лечение зубов

Установка зубных протезов и имплантатов – все это платные коммерческие услуги. Социальный налоговый вычет представляет собой механизм возвращения части денежных средств от уплаченного людьми подоходного налога.

Для проходящих лечение у стоматолога, как при получении страховки или образования, предоставляется возможность оформления таких выплат. Данные действия закрепляются на основании 219 статьи Налогового Кодекса Российской Федерации.

Граждане имеют полноценное право на возврат до 13 процентов от суммы, затраченной на установку имплантов или протезов. Для Возврата платежа можно выбрать как самого себя, а также близкого человека — родители, дети, супруг/супруга.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

Как возвращается социальный налоговый вычет после протезирования зубов

Для возврата денежных средств необходимо подать обращение в соответствующий комитет или напрямую работодателю. Основное отличие этих способов состоит в условиях возврата и сроках подачи заявки:

  1. Через работодателя возможно подавать заявку практически сразу, не дожидаясь завершения нынешнего календарного года. Но при этом гражданин будет получать материальные средства не целиком, а по частям. Также исключается необходимость предоставления справки формы 3-НДФЛ.
  2. При оформлении заявки в налоговом учреждении сначала придется дождаться установленного законодательством срока. В процессе обращения требуется иметь при себе документы из соответствующего перечня. Предоставлять их можно несколькими способами – прямо в комитет, по почте или через персональный кабинет налогоплательщика. Сразу после завершения проверок на расчетный банковский счет перечислят полную сумму от подоходного налога.

Документы, необходимые для вычета налогов на лечение зубов в 2019 году

Налоговые выплаты предоставляются только в том случае, если человек предоставил документы из следующего перечня:

  1. Справка формы 2-НДФЛ;
  2. Декларационная форма 3-НДФЛ;
  3. Ксерокопия паспорта;
  4. Если оформляются услуги членам семьи и супругам – свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  5. Заявление на получение выплат, составленное по установленному комитетом бланку с указанием номера банковской ячейки;
  6. Ксерокопия договора на получение услуг в учреждении;
  7. Копия лицензии стоматологической клиники, в которой клиенту проводили протезирование;
  8. Оригинальная справка, устанавливающая надобность оказания услуг в конкретной клинике;
  9. Копия кассового чека, в котором подтверждается оплата и указывается конкретная сумма.

Читать  О методе BOI имплантации и его преимуществах

Налоговый вычет на лечение зубов для пенсионеров: особенности

Возможность получения налоговых выплат после протезирования зубов зависит от возраста гражданина, его трудоустройства и размера дохода, облагаемого налогом.

Для пожилых людей, вышедших на пенсию, но продолжающих ведение трудовой деятельности, возможно получить денежные выплаты на стандартных условиях.

А если он не устроен на работе, и получает необлагаемую подоходным налогом пенсию, получить обратно средства не представляется возможным.

В подобном случае возможна оплата стоматологических услуг детьми пенсионеров, обустроенных на работу официально и выплачивающих подоходный налог.

Максимальная стоимость услуг стоматолога, подвергаемая вычитыванию на возвращение, не превышает стандартной отметки в 120 000 рублей.

Дополнительные отличия имеются при оформлении документов – необходимо дополнительно предъявить свидетельство о рождении или паспорт, а в справках указывать не имя плательщика, а претендующего на протезирование.

На каких условиях предоставляется социальный вычет

Для возврата денег после проведения протезирования зубов законодательство предусмотрело несколько условий:

  • Официальное трудоустройство согласно ТК РФ.
  • Получение заработной платы или любой другой прибыли, облагаемой подоходным налогом по ставке 13 процентов.
  • Наличие в стоматологическом учреждении лицензии на проведение подобных работ.
  • Проведение всех операций по возврату денег должно производиться не позже чем через 3 года после завершения лечения.

Отчисление в государственный бюджет 13 процентов от дохода физического лица – главное условие, без которого невозможен возврат денег после протезирования. Перечисление осуществляется на основе трудового договора, заключаемого с работодателем при обустройстве на должность.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Безработным людям, пожилым, вышедшим на пенсию, женщинам в декрете вернуть деньги после установки протезов или имплантов не получится. Но вместо них деньги могут получить родственники, устроенные официально по договору и выплачивающие в государственный бюджет 13 процентов от доходов.

Закон предусматривает несколько дополнительных пунктов для получения НДФЛ. В их число входят:

  • Продажа недвижимости или транспортного средства.
  • Передача под аренду жилой площади (дома, квартиры, участка) или личного имущества.
  • Проведение работ в соответствии с гражданско-правовыми соглашениями.

Определяем сумму вычета

Законодательными органами была определена максимальная сумма для возврата клиенту – на данный момент она не может превышать 15 600 рублей (13 процентов от 120 000 рублей). Если на услуги стоматолога было потрачено больше денег возврат не оформляется полностью. Клиенту выдается максимальный положенный объем, а превышенный остаток сгорает.

Читать  Зубной протез “сэндвич” – протезы нового поколения

Если лечение проводилось для нескольких родственников, вся потраченная сумма объединяется, и уже исходя из нее производится вычитывание.

Также вводится дополнительное ограничение на заработную плату и уплачиваемый подоходный налог.

То-есть, если объем подоходного налога за год ниже суммы, потраченной на лечение, то налоговые выплаты не будут превышать этой годовой отметки.

Для тех, кто тратит на протезирование зубов больше положенных 120 000 рублей, было внедрено понятие дорогостоящего лечения. В таком случае сумма возврата будет равна зафиксированным 13 процентам, но при этом клиенту придется доказать этот факт документально.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

Процедуру возврата денег после получения стоматологических услуг можно разделить на несколько этапов:

  1. Сбор всех необходимых справок и свидетельств;
  2. Заполнение бланка заявления на возврат средств от подоходного налога. Форма предоставляется в районном отделении налоговой инспекции, также ее возможно скачать с официального сайта Федеральной Налоговой Службы;
  3. Приложение банковских реквизитов для получения денежных средств на расчетный счет;
  4. Отправка пакета документов в районный комитет любым удобным способом – по почте, посетив налоговое учреждение, или через раздел персонального кабинета налогоплательщика.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если все ваши справки в учреждение отправляет официальный представитель, необходимо наличие нотариально заверенного акта доверенности.

Протезирование и имплантация зубов как считается вычет

Стоматологические клиники предоставляют налоговый вычет на два вида услуг – протезирование и имплантация зубов. Для каждой из них вычитывание налогов производится в соответствии с разными алгоритмами.

Установка зубных протезов, коронки, изготовление новых образцов, отбеливание, а также чистка полости рта или каналов не относятся к дорогостоящим видам лечения, поэтому на данные услуги действует лимит выплачивания в размере 15 600 рублей.

А имплантация зубов относится к категории дорогостоящих операций, поэтому ограничений на налоговый вычет в данной сфере не предусматривается. О принадлежности услуги к данному виду вывод делает ФНС на основании письма Министерства Здравоохранения No26949/МЗ-14 от 7 ноября 2006 года.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Максимальный объем компенсации не может превышать 15 600 рублей.

ВАЖНО ЗНАТЬ! Если имплантаты на зубы были приобретены отдельно и не учитываются в справке, необходимо будет дополнительно составить выписку о типе и стоимости израсходованных материалов.

Указание процедуры к одной из категорий производится в справке до вычета НДФЛ. Образец установлен приказом Министерства Здравоохранения No289/БГ-3-04/256 от 25 июля 2001 года.

В специальном пункте проставляется стоимость услуги, а также один из кодов: 1 – для простых процедур; 2 – для дорогостоящих операций.

На основании этих данных инспектор и определяет порядок одобрения или отказа от вычитывания налога.

ВАЖНО ЗНАТЬ! При расчете суммы дорогостоящей операции учитываются не только основные расходы, но и цена использованных материалов, даже если они приобретались отдельно.

Два вида вычета

Если вы оформляете на свое имя или на родственника и дорогостоящую, и простую услугу, тогда получить расчет можно сразу в двух видах:

  • Предоставление 13 процентов от общей стоимости дорогостоящей операции.
  • Получение 13 процентов от простой операции с лимитом в 120 000 рублей.

Уменьшение данных отметок возможно только при случае, если размеры годового налога с доходов гражданина ниже установленной законом отметки.

От чего зависит величина вычета

Величина налогового вычета за лечение и протезирование зубов для каждого зависит от нескольких факторов:

  1. Количества израсходованных денежных средств;
  2. Типа и стоимости оказываемой услуги в стоматологической клинике – она может быть простой или дорогостоящей;
  3. Количества оказанных услуг, в том числе суммирование процедур, оказанных родственникам или другим близким людям;
  4. Размера заработной платы заявителя;
  5. Объема выплачиваемой за год государственной пошлины от доходов для физических лиц.

Получать налоговые выплаты после протезирования или имплантирования возможно ежегодно в зависимости от финансовых возможностей граждан. При этом возврат денег производится на основе расходов, затраченных именно в текущем году. Остаток денежных средств за прошедший год не переносится на следующий период.

Сроки сдачи документов налогоплательщикам на вычитывание

Самое главное в заполучении налогового вычета при протезировании и имплантировании зубов – не пропустить сроков подачи документов в налоговый комитет.

Любой гражданин, соответствующий условиям, может отправить заявление и приложить справки в течение 3 лет после проведения стоматологической процедуры.

Если положенный срок истек, вернуть деньги через налоговую службу никоим образом не получится.

Процесс подачи свидетельств может осуществляться в любое время года. Соответственно, чем раньше будет оформлено заявление, тем быстрее человек вернет положенные ему деньги.

Сроки рассмотрения заявления на вычет

Подать заявление на рассмотрение предоставления налоговых выплат необходимо в конце года, в котором клиент проводил лечение. Камеральная проверка заявки проводится в течение 3 месяцев с момента ее поступления в налоговое учреждение. Уже по итогам данной проверки будет выдвинут положительный или отрицательный ответ.

После подтверждения запросы на протяжении 1 календарного месяца на указанный расчетный счет будут переведены деньги.

Если выплаты от стоматологических услуг получаются через работодателя, тогда человеку не придется ждать окончания года. Положенные деньги, как указывалось ранее, будут переводиться по частям.

Когда в вычете будет отказано

Если ответ после проведения камеральной проверки будет не утвердительный, комитет вышлет ответ с указанием конкретных причин. Если отсутствует веский повод для отказа, обнаружены нарушения, или же гражданин не согласен с решением, он имеет полное право подать жалобу на налоговую службу в судебные органы.

— налоговый вычет на лечение и протезирование зубов

Источник: https://zybprotez.ru/tonkosti-polucheniya-nalogovogo-vycheta-na-protezirovanie-zubov-komu-polozheny-lgoty/

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2021 году: документы, как получить

Налоговый вычет за протезирование зубов

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей – предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Налоговый вычет за протезирование зубов

Налоговый вычет за протезирование зубов

В настоящее время протезирование зубов стоит дорого и всех интересует, как сэкономить на этом стоматологическом лечении. Оформив налоговый вычет за протезирование зубов, Вы можете вернуть часть потраченных денег.

Можно ли получить налоговый вычет за протезирование зубов?

Налоговый кодекс РФ (ст. 219) закрепляет право налогоплательщика получить налоговый вычет за оплаченное им лечение (и обучение, страхование жизни). При этом в качестве пациента может выступать как сам налогоплательщик, так и некоторые его родственники и члены семьи:

Таким образом, Вы можете осуществить возврат подоходного налога за протезирование зубов, т.е. получить вычет за протезы разных видов: съемные и несъемные, микропротезы (вкладки, виниры, люминиры), коронки, мосты, протезы на имплантах, а также за другое лечение зубов.

Условия возврата НДФЛ за протезирование зубов

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за протезирование?

  • Во-первых, у налогоплательщика (получающего вычет) должна быть официальная зарплата или другой доход, облагаемый по ставке 13 процентов в том году, когда прошла оплата лечения.
  • Во-вторых, у стоматологической организации должна быть медицинская лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
  • В-третьих, не должен пройти срок давности по налоговому вычету за лечение – 3 года.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов?

Вам необходимо выбрать способ, как вернуть деньги за протезирование зубов: через налоговую или через работодателя.

  • При возврате НДФЛ за протезирование зубов через работодателя не нужно дожидаться окончания года – вычет можно оформить уже в текущем году, но получать деньги Вы будете частями. Не возникает необходимость заполнять декларацию 3 НДФЛ. Но у этого способа возврата есть и свои недостатки.
  • Для возврата денег за протезирование зубов через налоговую в необходимый срок подается полный пакет документов (список см. ниже), включая декларацию 3 НДФЛ. Далее после камеральной проверки деньги перечисляются на расчетный счет — Вы можете получить всю причитающуюся сумму подоходного налога. Документы можно принести в налоговую, МФЦ отправить по почте или предоставить через личный кабинет налогоплательщика.

Вы сами, исходя из Ваших возможностей и желаний, выбираете, как вернуть деньги за протезирование зубов.

Налоговый вычет на протезирование зубов: документы

Для возврата налога при лечении и протезировании зубов в налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  1. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
  2. справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец здесь);
  3. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
  4. чеки (копия);
  5. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника);
  6. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
  7. свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении социального вычета на протезирование зубов родителям, супругу или ребенку);
  8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
  9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

В инспекцию следует принести также оригиналы документов – они могут понадобиться сотруднику налоговой, принимающему документы.

Протезирование зубов поможет восстановить зубной ряд, а оформление налогового вычета – вернуть потраченные деньги

Налоговый вычет при протезировании зубов: максимальная сумма

За протезирование зубов можно вернуть 13 процентов от стоимости лечения. Но существует следующее ограничение. Все медицинские услуги делятся на дорогостоящее лечение (по Перечню) и недорогостоящие («обычные») медицинские услуги. По обычному лечению (код услуги 1 в справке об оплате мед.

услуг) установлен лимит налогового вычета 120000 руб., т.е. получить больше, чем 13 процентов от 120000 руб. не получится. А по дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате мед.

услуги) 13 процентов берутся от фактической стоимости лечения – максимальная сумма не установлена.

В любом случае, сколько удастся получить при возмещении НДФЛ за протезировании зубов зависит от величины Вашего дохода – нельзя вернуть налога больше, чем было удержано.

Признается ли протезирование зубов дорогостоящим лечением?

Отнесение оказанных медицинских услуг к дорогостоящему лечению входит в компетенцию медицинской организации, оказывающей медицинские услуги.

В действующем с 2021 года Перечне дорогостоящих видов лечения указаны в том числе следующие медицинские услуги:

  • Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
  • Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.

Ранее (до 2021 года – до вступления в силу Постановления Правительства от 8 апреля 2020 г.

№ 458 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета») по поводу отнесения медицинских услуг по имплантации зубов давалось следующее разъяснение.

В соответствии с письмом Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 к дорогостоящему лечению следует относить операцию по имплантации зубных протезов (имплантов), установка коронки на имплант, а также изготовление и установка других протезов относится к обычному лечению, по которому установлен предел по сумме вычета – 120000 руб.

Возврат налога за протезирование зубов родственнику

Как было уже отмечено ранее, предусмотрен только налоговый вычет при протезировании зубов для работающих граждан. Безработные, неработающие пенсионеры, женщины в декрете сами получить вычет за свое лечение не могут. Это могут сделать их родственники, оплатив медицинские услуги.

При этом важно, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена – в качестве налогоплательщика был указан тот, кто будет получать налоговый вычет на протезирование зубов. Желательно также указать в договоре, что лечение оплачивает именно оформляющий возврат налога.

При оплате установки зубных протезов Вы можете вернуть часть потраченных денег. О том, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов, какие документы собрать, сколько можно вернуть, рассказано в статье.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2018

Источник: https://just-ice.info/2018/11/21/vichet-protezirovanie/

Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2020 году

Налоговый вычет за протезирование зубов

Налоговый вычет – это социальная льгота плательщикам НДФЛ. Ее суть заключается в том, что государство готово возместить человеку часть потраченных средств в виде частичного или полного возврата подоходного налога. Как известно, за лечение, имплантацию и прочее протезирование зубов можно получить налоговый вычет до 120 т. р.

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

  • Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
  • Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
  • Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
  • Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
  • Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
  • Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Условия предоставления компенсации

Человек может оформить налоговый вычет за комплексное лечение зубов, если он:

  • получал доход, облагаемый стандартным налогом в размере 13%;
  • оплачивал стоматологические услуги за свой счет;
  • обратился в клинику на территории РФ, которая имеет российскую лицензию на ведение медицинской деятельности.

Исключение составляют поликлиники и больницы Крыма и Севастополя, которые долгое время действовали на основании украинских лицензий.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Сколько раз в жизни получается вычет

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2020 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2019 году.

Траты на медицинские услуги могут компенсироваться в течение 3 лет после их оказания, к примеру, в 2020 можно было оформить возврат за 2019, 2018 и 2017 годы. Суммы за разные налоговые периоды не складываются, остаток от положенных 120 тысяч рублей не переносится на следующий год. Поэтому максимум выгоды (исходя из размера вычета) равен: 120 000 рублей x 0,13 = 15 600 рублей.

Перечень включенных стоматологических услуг

Социальный возврат НДФЛ за лечение зубов покрывает расходы на:

  • оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
  • покупку необходимых медикаментов;
  • страховку ДМС по стоматологии;
  • санаторно-курортное оздоровление;

Компенсируется не сама путевка с питанием и проживанием, а все виды лечения: диагностирование, обследование, терапевтические консультации, профилактика.

Вычет НДФЛ по дорогостоящему лечению

Можно вернуть налоговый вычет за лечение зубов в размере более 120 т. р., если получится доказать, что оно является дорогостоящим. В стоматологии к таким процедурам стандартно относят:

  • имплантацию;
  • реплантацию;
  • зубное протезирование;
  • установку металлоконструкций: брекетов, мостов.

Государство вернет полностью 13 процентов от суммы, выплаченной за эти процедуры, при соблюдении условий:

  • в договоре на оказание услуг есть пункт о приобретении материалов самостоятельно пациентом;
  • в медицинском учреждении нет требуемых медикаментов;
  • расходные материалы, которые нужны для дорогостоящего лечения, находятся в медицинском списке Постановления №201;
  • клиника выдала налогоплательщику справку с кодом 2.

Отказ в денежной компенсации

Возврат налога не предоставляется:

  • неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
  • безработным людям;
  • ИП по УСН и ЕНВД;
  • получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
  • людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Процедура получения

Для получения вычета НДФЛ нужно подавать заявление и документационный комплект в налоговую инспекцию или по месту работы. В ИФНС лучше явиться лично, хотя законом разрешена подача бумаг представителем по доверенности.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов

Чтобы получить налоговый вычет за лечение или имплантацию зубов, следует сдать в ИФНС документы:

  • декларация 3-НДФЛ с информацией об официальном доходе;
  • заявление, которое оформляется рукописным или машинным способом;
  • справка 2-НДФЛ по требуемому промежутку времени (берется у работодателя);
  • удостоверение личности и его копия;
  • копия ИНН;
  • заверенная копия договора с клиникой;
  • копия лицензии учреждения с перечнем разрешенных видов медицинских работ;
  • справка установленной формы из медицинского учреждения для предоставления в ИФНС (оформляется в бухгалтерии клиники);
  • подтверждающая оплату документация: кассовые чеки, квитанции и т. д.;
  • заверенный рецептурный бланк с назначением медикаментов, который оформляется по форме 107-1/у стоматологом и должен быть с соответствующими печатями.

Если человек будет делать социальный вычет подоходного налога за лечение зубов не у себя, а у родственника (супруги, ребенка, родителей), то к этому пакету документов понадобится добавить справки, указывающие на близкое родство.

Нюансы оформления заявления

В некоторых ИФНС требуют написать не одно, а сразу два заявления:

  • о предоставлении вычета (на основании 219 НК);
  • о возврате лишней суммы налогового сбора: возврат осуществляется безналичным способом, поэтому следует указать банковские реквизиты.

Тонкости заполнения бланков заявлений следует уточнить заранее, обратившись к сотруднику налоговой инспекции.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Особенности платежной документации

Все справки из медучреждений, квитанции, приходные кассовые ордера, платежные поручения и товарные чеки должны быть оформлены на человека, который указан в договоре стоматологических услуг, а не на того, кто фактически вносил плату. Несоответствие данных может стать причиной отказа в предоставлении денежной компенсации.

Если же пациент принес в налоговый орган справку из клиники и договор на оказание услуг, но у него не оказалось квитанций и чеков, он все равно имеет полное право на получение налогового вычета за комплексное лечение зубов. Если же территориальный орган ИФНС откажется выплачивать денежные средства, следует сослаться на Письмо ФНС №ЕД-4-3/7333 и обратиться в вышестоящие инстанции.

справки из медучреждения

Хотя главный бухгалтер должен заполнить справку для налоговой инспекции по установленному образцу, пациенту следует знать пункты, которые должны находиться в документе. К ним относятся:

  • Ф. И. О. и ИНН налогоплательщика;
  • даты оплаты;
  • номер карты пациента (амбулаторной или стационарной);
  • код: 1 – указывает на обычную терапию, при которой компенсация не превышает 120 т. р., 2 – обозначает дорогостоящее лечение, стоимость которого возмещается в полном объеме.

Образец справки из медучреждения

Оформление в ИФНС

Процедура возмещения НДФЛ состоит из нескольких этапов. Надо:

  • собрать требуемые документы для возврата налога за лечение зубов;
  • заполнить и подать декларацию;
  • принести документационный пакет в ИФНС;
  • дождаться ответа и получить деньги.

Средства возмещаются налогоплательщику не сразу. В течение трех месяцев после подачи заявления проводится камеральная проверка, на основании которой и будет вынесено решение о предоставлении вычета или об отказе. В случае одобрения заявки возвращенные деньги на счет физического лица поступят в течение следующего месяца.

Если ИФНС слишком долго оценивает целесообразность выплаты, пропустив отведенные на это законом сроки, то заявитель имеет право получить компенсацию за каждые сутки просрочки. Ее размер обычно равен ставке рефинансирования.

Получение компенсации у работодателя

Возврат денег за лечение и протезирование зубов через территориальную налоговую инспекцию имеет один существенный недостаток: удержание НДФЛ начинается лишь в следующем периоде отчетности. Если человек не хочет ждать, он оформляет вычет у работодателя.

Но сначала надо получить разрешение в ИФНС. Оно придет в виде письменного уведомления в течение 30 дней после подачи заявки. Затем это уведомление следует предоставить работодателю вместе с необходимым документационным комплектом.

Частные случаи

Не все ситуации с вычетом НДФЛ укладываются в стандартные рамки, существует несколько не совсем типичных случаев.

Возврат налога при имплантации

Пациенты имеют право получить полный налоговый вычет за произведенную имплантацию зубов, поскольку она относится к дорогостоящему лечению. Эта процедура имеет ряд особенностей.

Так как человека в отделении зубопротезирования сначала готовят к операции, а только потом осуществляют имплантацию, то на руки обычно ему выдают две справки:

  • с кодом 1 для получения стандартного вычета с лимитов 120 т. р.;
  • с кодом 2 для оформления максимального возврата НДФЛ.

Для упрощения подачи документационного пакета в налоговую инспекцию к этим справкам следует приложить распечатку Писем Минфина и Минсоцразвития, в которых дается определение дорогостоящего лечения и написано, что имплантация к нему относится. Но на счет пациента вернется только та сумма, что была уплачена в виде налогов.

Возмещение НДФЛ для иностранцев

Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.

Как только иностранец стал налоговым резидентом, он может рассчитывать на государственную компенсацию.

Но в этом правиле также есть исключения.

Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%.

Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.

Пенсионные компенсации за лечение зубов

Налоговые вычеты за лечение и протезирование зубов для пенсионеров предусмотрены только в том случае, если они продолжают и дальше официально работать, получая зарплату. В этом случае он может сделать возврат НДФЛ на общих основаниях.

Если же человек не работает, а получает только пенсию, то социальная компенсация за медицинские манипуляции ему не положена. С пенсии не удерживается 13%, поэтому возврат подоходного налога за платное лечение зубов осуществлять не с чего, деньги в казну и так не поступали.

Возвращение подоходного налога за лечение зубов – стандартная процедура, на которую имеет право каждый налогоплательщик. Это прекрасная возможность законно сократить свои расходы. Особенно это актуально для установки зубных протезов, ведь это лечение стоит чрезвычайно дорого.

Источник: https://StomaGet.ru/o-zubah/nalogovyj-vychet-za-lechenie-i-protezirovanie-zubov

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов? – Стоматологические центры «Эстетикс»

Налоговый вычет за протезирование зубов

Протезирование зубов – довольно затратная стоматологическая процедура. Сэкономить на дорогостоящем лечении можно с помощью налогового вычета, предполагающего возврат части затраченных средств. Эта льгота предоставляется государством и доступна для физических лиц, ежемесячно выплачивающих налог в казну в размере 13%.

В статье подробно рассмотрим, что такое налоговый вычет за протезирование зубов, на какие услуги распространяется, кому положен, и как его получить.

Социальный налоговый вычет на стоматологические услуги

Социальный налоговый вычет предполагает компенсацию части затраченных средств при оплате за дорогостоящее лечение. По законам РФ он распространяется на различные медицинские услуги, в том числе стоматологические.

Под налоговым вычетом предполагается возврат НДФЛ в строго установленном размере – 13%, не более.

Оплата налогового вычета за проведенное лечение осуществляется в следующем налоговом периоде, то есть, на следующий год после проведенного лечения. Если протезирование зубов осуществлялось в 2019 году, пациент может подать документы на получение налогового вычета уже в 2020.

Еще один важный нюанс – получить социальный вычет за протезирование зубов можно только один раз, даже если подобное лечение было проведено неоднократно.

На какие стоматологические услуги распространяется налоговый вычет?

Налоговый вычет предполагает выплату компенсации части средств, потраченных на оплату за различные услуги стоматических клиник, а также на покупку лекарственных средств, назначенных лечащим врачом.

Основным условием для получения вычета является нахождение стоматологической клиники на территории РФ и наличие лицензии на предоставляемую деятельность.

Все услуги стоматологических центров маркируются кодом:

  • стандартные лечебные и диагностические процедуры, предоставляемые по невысоким тарифам;
  • дорогостоящие услуги стоматологии, к которым относится имплантация зубов и другие недешевые процедуры.

В стоматологических центрах услуга протезирования зубов маркируется «1». За такое лечение пациент сможет получить 13% от суммы, не превышающей 120 тыс. рублей.

За услуги с маркировкой «2» компенсируется налоговый вычет, исчисляемый от полной суммы, затраченной на лечение.

Кто может получить налоговый вычет за оплаченные услуги стоматологии?

Налоговый вычет при имплантации и протезировании зубов – отличная возможность для многих пациентов вернуть часть затраченных средств, потраченных на дорогостоящее лечение. Однако не все пациенты могут воспользоваться этим правом.

На получение налогового вычета могут претендовать граждане РФ, имеющие официальное трудоустройство или другие виды заработка, и оплачивающие регулярно подоходный налог в размере 13%.

Налоговый вычет на протезирование зубов для пенсионеров не предусмотрен, за исключением граждан пенсионного возраста, имеющих работу и выплачивающих подоходный налог в бюджет.

Также претендовать на компенсацию за понесенные расходы не могут неработающие пациенты и предприниматели, выплачивающие налог в другом эквиваленте (менее 13%).

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов?

Существует ряд правил, при соблюдении которых пациент может получить налоговый вычет на протезирование зубов 2020.

Основное требование – предоставление комплекта документации по списку в налоговую инспекцию по месту проживания. Отправить документы также можно через сайт Госуслуги и МФЦ.

С 2016 года работающие граждане могут подать документы на получение налогового вычета работодателю. Однако избежать посещения налоговой службы в данном случае не удастся.

Гражданину все равно придется обратиться к налоговикам для получения положительного решения на вычет. Этот документ предоставляется в бухгалтерию по месту занятности и пишется заявление на возврат налогового вычета.

С момента подачи документов, НДФЛ с зарплаты сотрудника не удерживается.

Деньги, оставшиеся для вычета в конце налогового периода, не переносятся на следующий год. Остаток средств будет перечислен на личный счет получателя, но для этого вновь придется обратиться в ФНС. Таким образом, процесс подачи документов через работодателя является сложным и не весьма удобным процессом для гражданина, желающего получить возврат налога на протезирование зубов.

Документы для оформления налогового вычета:

  • справка о доходах с места работы;
  • декларация 3-НДФЛ с ФНС;
  • паспорт и ИНН заявителя;
  • копия документов, подтверждающих лечение в стоматологическом центре, а также чеки и квитанции за оплаченные услуги;
  • копия лицензии стоматологического центра;
  • личное заявление гражданина.

Документы рассматриваются в течение 3-х месяцев со дня подачи, после чего уполномоченные сотрудники налоговой инспекции выносят решение о возмещении средств или отказе в выплате вычета, на что должны быть основательные причины.

Налоговый вычет выплачивается в течение месяца с момента принятия решения. Деньги переводятся на счет заявителя по указанным в документах реквизитам. Получить компенсацию наличными невозможно.

Стоматологический центр Москвы «Эстетикс» предлагает пациентам высококачественное лечение и протезирование зубов с возможностью оформления всей необходимой документации для подачи в ФНС с целью получения налогового вычета. Имеется лицензия и налаженный механизм оформления такой документации.

Пациенты также могут сэкономить личный бюджет на лечебно-диагностических процедурах в центре «Эстетикс», воспользовавшись специальными предложениями, льготами и скидками.

Дополнительная скидка в размере 3% предоставляется всем посетителям, оставляющим свои отзывы на сайте клиники. Если клиент пользуется другими скидками или льготами при оплате за услуги стоматологии, то эта скидка будет приплюсована к основной.

Источник: https://estetikx.ru/blog/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.