Налоговый вычет за стоматологические услуги

Содержание

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет за стоматологические услуги

К обычным услугам в стоматологических клиниках относятся:

  1. Плановые осмотры.
  2. Терапевтические услуги.
  3. Оказание первой медпомощи при острой зубной боли.
  4. Установка брекетов.
  5. Профилактические процедуры, направленные на предотвращение заболеваний полости рта.

Такие процедуры, как: реконструктивно-пластические, реконструктивные, пластические операции, имплантация металлических конструкций и протезов являются дорогостоящими стоматологическим услугами. Они включены в перечень Постановления Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

Базовый пакет документов

  • Копию удостоверения личности (паспорт);
  • Декларацию по форме 3-НДФЛ (особенности заполнения — смотрите ниже);
  • Справку 2-НДФЛ. Заполняется работодателем в утвержденной форме и содержит информацию о сумме перечисленного НДФЛ за период. Если в течение года Вы работали по совместительству или устраивались на другое место работы — позаботьтесь о предоставлении нескольких справок;
  • Заявление на предоставление такого вычета и заявление с просьбой перечислить возврат налога на Ваш счет в банке (полные банковские реквизиты). Форма заявления на социальный налоговый вычет на лечение законодательно не зафиксирована, поэтому документ может быть составлен в свободной форме ( у нас на сайте). Несмотря на это, при оформлении вычета советуем Вам заблаговременно обратиться в ФНС по месту жительства для получения бланка актуальной формы.

Выше приведен базовый перечень документов для получения любого вычета. С учетом особенностей полученных лечебных услуг (медикаментов), Вам потребуется предоставить документальное подтверждение произведенных расходов.

Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы.

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы.

Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер. В заявлении нужно указать основные реквизиты:

  • название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
  • инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
  • ИНН;
  • требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
  • ссылку на ст. 219 НК России;
  • сумму, подлежащая возврату;
  • реквизиты финансово-кредитной организации;
  • список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;
  • дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.

Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

Итак, для оформления компенсации необходимо действовать согласно простой инструкции:

  • в начале года, следующего за отчетным периодом приобретения услуг, следует собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля;
  • подождать, пока уполномоченный орган изучит бумаги и примет решение;
  • при положительном ответе в течение месяца получить средства.

В 2020 году законом была предоставлена официальная возможность оформить стоматологическую льготу не только в ФНС, но и через работодателя.

Заявление предоставляется в налоговую службу, после получения положительного решения на руки выдается соответствующее уведомление на использование льготы. Далее оно передается в бухгалтерию по месту основной работы вместе с просьбой, заполненной в письменной форме. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы, понесенных затрат.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов – достаточно актуальный вопрос, на который многие граждане РФ хотят получить ответ.

Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ифнс

Подготовленный пакет бумаг, квитанций необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации. Сделать это можно разными способами:

  • Посетить ФНС лично – позволяет получить необходимую информацию, быстро устранить возможные недочеты.
  • Направить документы через почту с описью предоставляемых бумаг и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник ответственной организации удостоверит факт получения письма своей подписью.
  • Передать бумаги через представителя, действующего  на основании доверенности.

После получения документов,  инспекторы проверяют их точность не более трех месяцев. По окончанию данного периода они предоставляют свой ответ. При отказе необходимо уточнить причину. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.

Как получить вычет за прошлые годы

За возвратом налога можно обратиться в течение трех лет с даты, когда расходы были совершены. Это значит, что можно не обращаться в ИНФС сразу же после установки протезов, а сделать за три следующих года.

В такой ситуации возможны два варианта.

  1. Гражданин обратился за услугами стоматолога, пока еще был трудоустроен. Затем вышел на пенсию. Это значит, что он может подать заявление в инспекцию в течение трех последующих лет, т.е. когда фактически уже являлся нетрудоустроенным. Для расчета будет взята сумма НДФЛ за время его работы в период оказания услуги.
  2. Услуга была оказана после прекращения работы. Если в год обращения к стоматологу у гражданина имелись иные поступления, а с полученной суммы он заплатил налог, то имеет право в течение трех последующих лет обратиться с заявлением о возврате налога за протезирование зубов.

Если пенсионер ожидает какой-либо доход, то ему выгодно в тот же период обратиться за платными медицинскими услугами, сделать зубные протезы. Тогда он сможет компенсировать часть расходов, получив обратно деньги социальным вычетом.

Какие стоматологические услуги могут включаться в снв

Поскольку Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201, содержит обобщенные сведения о составе медицинских услуг, то у граждан часто возникают вопросы, попадает ли под применение вычета тот или иной вид лечения зубов.

Источник: https://imdent.ru/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-stomatologicheskie-uslugi/

Возврат подоходного налога за лечение зубов: условия для получения

Налоговый вычет за стоматологические услуги

В соответствии с налоговым законодательством, граждане РФ, при определенных условиях имеют право на возврат 13% за оплату медуслуг, в том числе допускается оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Данная процедура включает различный перечень операций, часть из которых компенсируется полностью, а часть – в объемах предоставленного законом лимита.

Рассмотрим подробнее условия предоставления права на компенсацию и порядок ее оформления.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

Лечение зубов относится к перечню медуслуг. А в соответствии с законом, налогоплательщик имеет право получить компенсацию за оплату лечения и покупку медикаментов, приобретенных по указаниям лечащего врача. Социальный вычет по данному основанию предоставляется один раз в год.

Можно выделить две категории условий, при которых пациент стоматологической клиники вправе получить компенсацию. Первая группа относится к характеристикам самого заявителя, вторая определяется перечнем предоставленных услуг и соответствию медучреждения требованиям закона:

ТРЕБОВАНИЯ К НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУУСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ МЕДУСЛУГ
1.Официальное трудоустройство и отчисление НДФЛ в бюджет. Если ИП осуществляет свою деятельность на УСН и больше нигде не работает с отчислением подоходного налога, то оформить налоговый вычет, например, на лечение и протезирование зубов не получится.Наличие у медучреждения лицензии, подтверждающей право предоставления соответствующих услуг.
2.На компенсацию имеют право только резиденты РФ, проживающие на территории страны более 183 дней (полгода).Разграничение предоставленных услуг на: · дорогостоящее лечение зубов;· обычное лечение.
3.Налогоплательщик может оформить возврат 13% за оплату услуг: · за себя;· супруга;· родителей;· детей (несовершеннолетних).Оформление договора с пациентом, в котором отражается перечень предоставленных услуг, данные обеих сторон и др.
4. Наличие документов, подтверждающих прохождение лечения и понесенные затраты.Заполнение справки, в которой указывается код «1» или «2», в соответствии с пройденным лечением.

В зависимости от того, какое лечение предоставлено пациенту, дорогостоящее или обычное, определяется сколько можно вернуть денег с расходов на медобслуживание.

Например, налоговый вычет за имплантацию зубов и за зубопротезирование считается по-разному. Почему, рассмотрим далее.

Пример возврата 13% налога

В апреле 2020 года на протезирование или имплантацию и медикаменты было потрачено 100 000 руб. Собрав необходимые справки в 2020 году, можно получить без проблем возврат 13%, но при условии, что оказанные услуги относятся к дорогостоящим.

Если в 2015 году был выплачен подоходный налог в сумме 50 000 рублей, тогда пациент может вернуть все 13 процентов от суммы всех услуг и трат на материалы.

Вернуть все деньги в полном размере, то есть 13 процентов НДФЛ можно только в случае уплаты подоходного налога равного сумме лечение или его превышающего.

Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:

  1. Частная или государственная клиника должна иметь должную лицензию;
  2. Пациент должен представить полный пакет бумаг, необходимых для возврата;
  3. Оплата должна быть произведена за счет самого пациента. В том случае, если плательщиком был работодатель, тогда потраченные деньги не будут личными, и оформить документы для возврата денег не получится;
  4. Социальный вычет предоставляется исключительно по доходам, облагаемым по 13% ставке. Доходы по ставкам 35% и 9% не учитываются.

Эти правила распространяются на получение возврата средств за имплантацию, протезирование, реставрацию зубов и другие дорогостоящие процедуры.

Получение возврата за дорогостоящие медикаментозные средства возможно при соблюдении таких условий:

  • расходные материалы были куплены в процессе оказания дорогостоящих услуг, при этом все чеки подтверждающие оплату должны быть сохранены;
  • клиника не располагает этими дорогостоящими медикаментами и материалами и их приобретения предусмотрено договором;
  • пациент должен обязательно получить справку из медицинского заведения, которая подтверждает приобретение дорогостоящих материалов и их использование;
  • налогоплательщик получил справку с кодом 2 от медицинского учреждения, которая подтверждает использование дорогостоящих материалов.

Не работающим пенсионерам также можно получить процентный вычет за протезирование или имплантацию, если все оформит близкий родственник, выплачивающий налог.

Для этого нужно собрать следующий пакет бумаг:

  1. Заполненная по образцу декларация 3-НДФЛ;
  2. Договор с медицинской клиникой об оказании медицинских услуг;
  3. Документы, чеки, подтверждающие оплату;
  4. Лицензия медицинского учреждения, в котором были проведено дорогостоящее лечение, на оказание соответствующих услуг;
  5. Справка от работодателя по форме 2- НДФЛ;
  6. Любые документы, которые подтверждают родство;
  7. Заявление на возврат социального налога и копия паспорта.

Пакет документов для получения вычета за близкого родственника отличается только наличием справки, подтверждающей родство.

Определяем сумму вычета и период

Компенсация НДФЛ за оказание стоматологических услуг, относится к социальному налоговому вычету. А по закону, лимит расходов по нему (за обучение, лечение, оплату ДМС и др.) в совокупности составляет 120 000р., итого 13 процентов – 15 600 р. При этом сумма к возврату за лечение зубов зависит еще от того, сколько налогоплательщик отчислил за год НДФЛ в бюджет.

К услугам, относящимся к обычному лечению, можно отнести:

Источник: https://za-nas-zakon.ru/drugoe/kody-uslug-v-stomatologii-dlya-nalogovoj-2.html

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета – Все о финансах

Налоговый вычет за стоматологические услуги

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение зубов и как это сделать? Плательщики НДФЛ вправе получить имущественный вычет, в том числе и за лечение зубов у стоматолога.

Эти медицинские процедуры, равно как и любые другие – незапланированные расходы для гражданина. Чтобы компенсировать для него хотя бы часть затраченных средств, создана система социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет за лечение зубов предоставляется лишь при соблюдении ряда условий и не действует в отношении некоторых стоматологических процедур. В чем суть программы и как получить свою компенсацию – об этом ниже.

Кто вправе претендовать на получение возврата налога

Чтобы рассчитывать на получение компенсации, необходимо проверить, подходит ли человек под определённые критерии:

  1. Является ли он гражданином РФ;
  2. Имеет ли он официальный белый заработок, с которого удерживается 13% НДФЛ;
  3. Получил ли он те стоматологические услуги, за которые предусматривается вычет.

Есть ряд немаловажных моментов касаемо имущественного вычета. Первый – у человека есть право претендовать на возврат налога за лечение своих близких родственников, родителей и детей до 18 лет. Второй – невыплаченный в рамках календарного года остаток средств на другой налоговый период не переводится, а просто сгорает.

Помощь не выплачивается следующим категориям граждан:

  • Пенсионерам, у которых единственный источник дохода – это государственная пенсия;
  • Безработным людям, состоящим на учёте в центре занятости и получающим пособие по безработице;
  • Людям, неофициально трудоустроенным;
  • Индивидуальным предпринимателям, которые не платят 13% подоходного налога, а выплачивают, например, НДС.

Пара слов о кодах лечения

Отдельно стоит упомянуть о том, что сумма выплаты ограничена и зависит от того, где пациент лечился и какие услуги были ему оказаны. Так чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет, сперва определяют, к какой категории относится лечение:

  1. Обычное. Маркируется кодом «1», это большая часть стоматологических услуг. Код проставляется клиникой, в которой пациент проходит лечение. Если в его медкарте стоит код 1, получить вычет можно с суммы не больше 120 тысяч рублей. 13% от неё соответственно составят всего 15 600 рублей;
  2. Дорогостоящее. Здесь речь идёт об имплантации, реплантации и установке металлокерамических конструкций. Эти услуги относятся к коду «2» и в отношении их вернуть 13% НДФЛ можно с любой суммы, лимита нет.

Получить налоговый вычет за лечение у стоматолога можно не только за оказанные пациенту услуги, но и за покупку медикаментозных препаратов. Чтобы узнать их полный перечень, рекомендуем обратиться в территориальный орган налоговой службы.

На сегодня получить вычет можно за:

  • Диагностику и лечение;
  • Стационарное лечение, амбулаторное или обращение в поликлинику;
  • Лечение в рамках полиса.

Важный момент! Клиника может быть частной или государственной, главное, чтобы у неё была действующая лицензия и она находилась на территории РФ.

Налоговый вычет не смогут получить граждане, которые пользуются услугами эстетической стоматологии (отбеливание зубов, коронок, замена здорового зуба коронками – это все не является основанием для получения компенсации).

Процесс получения вычета и порядок подачи документов

Итак, гражданин выяснил, что проведённое лечение отвечает всем требованиям, так что у него есть право на получение компенсации.

Теперь ему потребуется собрать документы для получения налогового вычета за лечение зубов и предоставить их налоговой службе. Это можно сделать до конца апреля года, идущего за годом, в котором человек понёс расходы на лечение.

Согласно закону, право на получение вычета сохраняется за человеком на протяжении 3 лет.

Перечень документов, которые потребуются в процессе:

  1. Заполненная заявителем налоговая декларация 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода;
  2. Справка с рабочего места по форме 2-НДФЛ, в которой прописывается величина полученной заработной платы за период, когда гражданин претендует на получение вычета;
  3. Оригинал и копии страниц паспорта гражданина РФ (прописка и основные страницы);
  4. Заявление по форме, в котором обязательно требуется прописать реквизиты, по которым налоговый орган в будущем произведёт выплату;
  5. Копию договора с медицинским учреждением, в котором обслуживался человек. На документе должны стоять печати медучреждения и подписи ответственного лица;
  6. Копия лицензии стоматологической клиники. В этом документе обязательно должен присутствовать перечень услуг, которые учреждение вправе оказывать клиентам;
  7. Копии квитанций и чеки, доказывающие факт проведённой оплаты за оказанные услуги медицинского характера.

Объяснять руководству стоматологической клиники, какие документы вам нужны и зачем, не требуется – пациенты часто обращаются за получением вычета. Поэтому копии лицензии у заведения обычно отпечатаны заранее, на них проставлена печать, а копию договора на оказание услуг достаточно захватить с собой, чтобы её заверили.

Если человек получает вычет не лично за себя, а за своего ребёнка или близкого родственника, в пакет документов включаются справки, доказывающие факт родства (свидетельство о браке, рождении ребёнка, усыновлении или опекунстве). В исключительных случаях могут потребоваться дополнительные данные.

Идти с пакетом документов нужно исключительно в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.

На основании их рассмотрения налоговая служба принимает решение о выплате возмещения. Это происходит в среднем на протяжении 2-3 месяцев, после чего человеку на банковский счёт поступает выплата.

Если на момент подачи заявления счета в банке нет, его желательно открыть – так будет удобней получить всю сумму единоразово.

С января 2016 года в закон был внесён ряд поправок, так что теперь вычет можно получить и через своего работодателя.

В этом случае алгоритм действий человека включает в себя три этапа:

  • Все необходимые документы без декларации 3-НДФЛ заявитель передаёт в налоговую службу непосредственно после завершения лечения;
  • Там после проверки данных ему выдаётся поручение, которое потребуется передать работодателю вдобавок к заявлению (последнее пишется в свободной форме);
  • Непосредственно с того месяца, в котором было написано заявление, работодатель не будет удерживать с заработной платы гражданина НДФЛ, пока вычет не будет предоставлен.

Примеры для наглядности

Пример 1. Гражданин Баюк В.В. обратился в стоматологическую клинику с острой болью. В процессе лечения зуб был удалён и вставлен имплантат. За процедуру пришлось заплатить 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен, его ежемесячный доход на протяжении последнего года – 45 тысяч рублей.

За год работник получил 45 000*12=540 тысяч рублей, из которых он заплатил 13% государству: (540 000/100)*13=70 200 рублей. Поскольку операция относится к категории 2 (дорогостоящее) и не имеет лимитов, то он вправе получить вычет в размере: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. В этом случае человек получает максимальную компенсацию.Пример 2.

Гражданину Соболеву А.П. пришлось обратиться в клинику для проведения профилактических процедур (гигиеническая чистка зубов, отбеливание и прочее). После этого врачи занялись лечением зубов и было выполнено несколько операций: полное лечение от кариеса с последующей установкой пломб и протезирование.

Профилактика и лечение от кариеса обошлись клиенту клиники в 150 тысяч рублей, протезирование стоило 250 тысяч рублей. Гражданин также имеет официальное трудоустройство и получает 50 тысяч рублей в месяц. Поскольку лечение зубов попадает под первую категорию, то компенсацию можно получить из суммы в 120 тысяч рублей и не больше 15 600 рублей.

Протезирование относится ко второй категории и не имеет лимитов. Человек трудоустроен и платит подоходный налог в размере ((50 000*12)/100)*13 = 78 тысяч рублей ежегодно, поэтому он может рассчитывать на максимальную компенсацию в размере: ((120 000 + 250 000)/100*13= 48 100 рублей.Пример 3. Гражданин Войтович М.В.

работает уборщиком в местном кафе и получает зарплату в размере 20 тысяч рублей (итого в год с его заработной платы удерживается НДФЛ в сумме 31 200 рублей). Ему понадобилось лечение в стоматологической клинике общей суммой в 140 тысяч рублей.

Клиника отнесла лечение к первой категории, так что он может получить максимальную компенсацию в сумме не более 15 600 рублей.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lechenie-zubov

Налоговый вычет за лечение зубов в 2021 году: документы, порядок

Налоговый вычет за стоматологические услуги

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Востребованный социальный вычет — за лечение зубов в платной стоматологической клинике, российские налогоплательщики могут оформлять разными способами. Какими именно, и каким может быть порядок действий гражданина, имеющего право на соответствующий вычет, в каждом случае?

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
  • приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
  • приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

  1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
  3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС

Оформление компенсации через ФНС предполагает:

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

  • копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
  • копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
  1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Пример.

Степанов А.В. в 2015 году установил на зубы виниры. При этом он заплатил клинике 30 000 рублей за услуги, а также потратился на материалы для установки виниров — на сумму 70 000 рублей.

Исходя из имеющихся расходов, Степанов А.В. управомочен рассчитывать на компенсацию в размере 13 000 рублей (13% от суммы имеющихся расходов — 30 000 и 70 000 рублей).

Зарплата Степанова А.В. в 2015 году составила 400 000 рублей, с нее был рассчитан и уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2015 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

Направить в бухгалтерию работодателя:

  • уведомление, полученное из ФНС;
  • заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В. решает оформить положенный ему за установку виниров вычет не в ФНС, а у своего работодателя. В этом случае вычет будет ему предоставлен в следующих суммах:

1. За первый месяц после оформления вычета — в размере 4333,29 рублей.

Вычет соответствует НДФЛ по ставке 13%, начисляемому на ежемесячную зарплату Степанова А.В. в 33 333 рубля (400 000 делим на 12 и немного округляем).

2. За второй месяц — столько же.

3. За третий месяц — столько же.

В сумме вычет составит 13 000 рублей (4333,29 умножаем на 3 и немного округляем).

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.

Пример.

Знакомый нам Степанов А.В., заплатив за услуги стоматологической клиники в октябре 2015 года, оформляет вычет у работодателя и получает:

1. Вместе с зарплатой за ноябрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

2. Вместе с зарплатой за декабрь — вычет в размере 4333,29 рублей.

Оставшуюся часть вычета — 4333,29 рублей, Степанов А.В. может оформить в 2016 году, обратившись в ФНС.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-lechenie-zubov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.