Налоговый вычет за зубы как оформить

Содержание

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов?

Налоговый вычет за зубы как оформить

Если выстраивать по рейтингу неприятности, с которыми сталкивается человек, то на первом месте, при этом без обсуждения, стоит смерть близкого человека. А вот на втором – зубная боль. Здесь сразу и болевые ощущения – самые неприятные, и финансовые затраты на лечение – во многих случаях большие. Очень часто эта статья расходов съедает существенную часть семейного бюджета.

Зная проблему, законодатель предусмотрел возврат подоходного налога за лечение зубов (ст. 219 НК РФ), что позволяет частично возместить понесенные на стоматологические услуги расходы.

Многие россияне, являясь постоянными посетителями стоматологов, не знают о том, что налоговая инспекция не только забирает у них деньги, но и отдает. Поэтому редакция сайта reditBe.

РУ решила ознакомить своих посетителей с тем:

  • кому положены вычеты;
  • какие виды вычетов можно использовать, а, следовательно, и сумма возврата;
  • за какие виды лечения у стоматолога можно вернуть деньги;
  • какой пакет документов и куда нужно предоставлять для получения возврата подоходного налога.

Налоговый вычет на лечение зубов – это что?

Под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченного НДФЛ. При этом государство предусмотрело несколько вариантов предоставления вычета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • инвестиционный;
  • имущественный.

Все виды лечения относятся к социальным налоговым вычетам. По ним можно получить возврат НДФЛ с суммы, не превышающей 120 000 руб. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Это означает, что если на лечение зубов было затрачено 350 000 руб.

то ИФНС возвратит 15 600 руб. (120000*13/100). Но здесь есть один нюанс. Постановлением Правительства РФ от 10.03.2110 года за № 201 введено понятие дорогостоящее лечение, для которого нет ограничений по сумме.

В НК РФ это решение нашло отражение в подпункте 3 п. 1 ст. 219.

Кто имеет право на оформление вычета

Сделать возврат налога за лечение зубов могут:

  • физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
  • являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
  • лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
  • воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.

Нормативные акты, регулирующие возврат налоговых платежей физическим лицам, уплаченных в виде подоходного налога, не распространяются:

  • на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
  • женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
  • работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
  • физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
  • пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
  • студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
  • граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.

Очень важно: наш сайт создан для оказания реальной помощи людям. Поэтому несколько советов:

  • пенсионерам, мамам, домохозяйкам, студентам и временно неработающим: в качестве плательщика указывайте работающего члена семьи (договор заключается с ним), который и получит налоговый вычет;
  • никто не мешает сумму, превышающую 120,0 тыс., руб. разбить на несколько. Например, 350,0 тыс. руб., уплаченных за стоматологическое лечение, разделить на 3 членов семьи и каждому оформить вычет (муж, жена, родители, дети). Это законно. Можно при этом оформить все после завершения лечения.

Внимание: по законодательству РФ лечение за границей не дает права оформлять налоговый вычет. Исключение, если клиника имеет регистрацию на территории РФ, а ее филиал работает за пределами страны.

С каких услуг можно оформить возврат налога

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году можно получить за медицинские услуги по коду 1 (обычные услуги) и коду 2 (дорогостоящее лечение).

В список услуг, подпадающих под код 1, включены:

  • удаление зуба;
  • лечение кариеса с постановкой пломбы;
  • лечение периодонтита и пульпита с пломбированием канала;
  • лечение периостита и альвеолита;
  • снятие зубного камня;
  • лечение заболеваний десен (пародонтита);
  • профилактические работы по предупреждению кариеса (серебрение, фторирование);
  • чистка и отбеливание зубов;
  • установка брекетов, пластин, кап, ретейнеров, элайнеров;
  • протезирование.

Кроме этого, в перечень затрат можно включать стоимость рентгеновских снимков, в том числе и панорамных, анестезию при проведении операций или удалению зубов, осмотр и другие услуги стоматолога.

К коду 2 относятся:

  • имплантация протезов и металлических конструкций;
  • реплантация;
  • реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Важно: распространены случаи, когда налоговая инспекция не признает за кодом 2 коронки на имплантатах, мотивируя это тем, что в перечне услуг ортопедическое лечение имеет код 1. В этом случае доказывайте вначале в налоговой, а если не помогает, то в суде, что коронки и есть конечная цель имплантации.

Необходимые документы

Чтобы вернуть налог за лечение зубов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию или работодателю пакет документов.

Внимание: законом разрешается выбирать способ возврата НДФЛ. Это можно сделать через работодателя – возврат будет происходить ежемесячно небольшими суммами или через ИФНС или одним платежом на указанный в документах счет.

Перед оформлением вычета в медицинском учреждении нужно взять:

  • договор об оказании услуг;
  • копию лицензии, даже если номер и дата выдачи указаны в договоре;
  • справку для налогового вычета с указанием кодов проводимых работ (см. выше) по форме, утвержденной ФНС и Минздравом 25.07.2001 г.;
  • чеки и платежки (с 2019 года чеки можно не предоставлять, т.к. в налоговой инспекции уже имеется вся необходимая информация).

В налоговую инспекцию

В налоговую инспекцию по месту жительства вместе с бумагами, взятыми в медицинском учреждении, подаются:

  • заявление на возврат налогового вычета (образец можно скачать здесь);
  • оригинал и копия основных страниц общегражданского паспорта РФ для резидентов и паспорта иностранного гражданина для нерезидентов страны;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного подоходного налога и процента, по которому производилось начисление;

Внимание: при оформлении декларации самостоятельно, нужно пользоваться файлом того периода, за который производится подача документа.

  • справку ф. 2-НДФЛ, заполненную бухгалтером по месту работы;
  • копию страхового медицинского полиса, если оплату лечения производила страховая фирма;
  • документы, подтверждающие родственные связи (свидетельство о рождении, если лечился ребенок или родители, свидетельство о браке, при оплате за супруга или супругу).

Работодателю

Сразу отметим, что работодатель не вправе решать, есть налоговый вычет или нет. Поэтому в любом случае придется обращаться в ИФНС.

После принятия решения в инспекции по налогам и сборам заявителю выдают на руки уведомление о праве на налоговый вычет (выдается через 30 дней после обращения).

С ним, а также с соответствующим заявлением (бланк можно скачать здесь) нужно обращаться в бухгалтерию работодателя.

Инструкция по оформлению вычета

Сбор и оформление документов, поход в налоговую инспекцию ничего сложного не представляют. И все же, чтобы не делать лишнюю работу, приведем пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Сразу отметим, что в 2020 году можно возвратить социальный налоговый вычет за три предыдущих года, т.е. 2017-2019 г.

Подать заявление можно в любой день в течение всего календарного года – подача никак не связано со сроками сдачи налоговой декларации за предыдущий год, хотя сама декларация подается.

Внимание: если нет времени или лень, то подачу можно осуществить через МФЦ (нужны документы только из лечебного учреждения). Но процедура платная.

Работа по сбору начинается с посещения клиники, где пришлось лечить зубы. При себе желательно иметь чеки и платежки, т.к. неизвестно, кто будет заниматься оформлением пакета документов.

Если в бухгалтерии, то никаких проблем не предвидится.

А вот на ресепшене не всегда могут без подтверждающих оплату чеков правильно оформить справку: не включают туда совершенные платежи, не подтвержденные документально.

Саму справку готовят от нескольких часов до нескольких недель. Здесь все индивидуально. После заполнения в справке нужно проверить:

  • ФИО и ИНН налогоплательщика;
  • ФИО пациента;
  • уплаченную сумму;
  • наличие кодов и их соответствие выполненным услугам;
  • наличие круглой печати и подписи.

После проверки, в корешке справки ставится подпись в ее получении. Корешок остается в клинике для отчетности.

Вместе со справкой в обязательном порядке возвращают чеки, если не снимались копии, а также прикладывают копию лицензии. Если не сохранился договор, можно попросить сделать ксерокопию.

На следующем этапе производится обращение в бухгалтерию по месту работы с просьбой выдать справку по ф. 2-НДФЛ за предыдущий год – без нее не получиться оформить декларацию.

Завершает этап подготовки документов – составление декларации. Проще всего это сделать онлайн, через Личный кабинет в ИФНС (практически у каждого россиянина есть такая возможность). Если регистрация в налоговых органах отсутствует, ее можно сделать через сервис Госуслуг или при личном посещении ИФНС. Дальнейшие действия можно описать несколькими шагами.

Шаг 1. Войдя в Личный кабинет при оформлении декларации, прежде всего, нужно получить сертификат ключа для идентификации электронной подписи. Им и подписывается оформленный документ. Для этого нажимается иконка «Ваш профиль».

Шаг 2. Активируется позиция «Получить ЭП (электронную подпись)».

Шаг 3. Выбирается один из 3 способов получения ключа:

  • ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
  • электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
  • регистрация имеющейся квалифицированной подписи.

Шаг 4. Выбирается первая позиция – остальные варианты сложные для физических лиц.

Шаг 5. Проверяются реквизиты сертификата. Если все данные указаны точно, формируется пароль и делается запрос.

Шаг 6. Необходимо подождать около 15 минут, пока система будет генерировать подпись.

Шаг 7. Страница обновляется. Внизу экрана появляется зеленая полоса с надписью: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Если в течение суток не появилась такая надпись, нужно обращаться в службу поддержки.

Шаг 8. Производится переход в раздел «Жизненные ситуации»

Шаг 9. Происходит переход в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ». После этого, следуя интерактивным подсказкам, заполняется декларация.

Частые вопросы

Для кто не смог или не захотел просмотреть всю работу, приведем ответы на наиболее часто задаваемые вопросы.

Какова максимальная сумма возврата

Однозначного ответа на вопрос, какая максимальная сумма возвращается, нет. Все зависит от вида лечения.

Если оно не отнесено к дорогостоящему (в справке из клиники будет стоять код 1), то можно получить всего 15600 руб. Если же это имплантация зубов, а в справке стоит код 2, то 13% возмещаются из всей суммы.

Ограничителем в этой ситуации выступает только уплаченный за предыдущий период размер подоходного налога.

Пример. При заработной плате в 35 000 руб. в месяц, гражданин Л. заплатил за предыдущий год 54600 руб. НДФЛ (35000*12*13/100). На лечение он затратил 650,0 тыс. руб., что составляет 84 500 руб. (650000*13/100) вычета. Однако, налоговая инспекция может вернуть только 54,6 тыс. руб.

Решение проблемы есть. Для этого часть уплаченной суммы нужно оформить на другого члена семьи: жену, родителей (если работают, а не на пенсии) или работающих детей.

Источник: https://vKreditBe.ru/vozvrat-naloga-za-lechenie-zubov/

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов: расчет, перечень документов

Налоговый вычет за зубы как оформить

Мероприятия, направленные на лечение и оказание услуг по протезированию, реставрации зубов, приписаны в списке медицинских манипуляций, как возместительные статьи налогоплательщику.

Данная льгота гарантирована Налоговым Кодексом России (статья 219), а так же другими нормативно-правовыми актами действующего законодательства.

Любому гражданину страны дана возможность получения компенсации. Для этого необходимо только внимательно изучить порядок предоставления государством этой категории выплат.

Определение

Налоговый вычет – суммарное уменьшение облагаемых налогом выплат, заплаченных с доходной части, полученной физическим лицом.

Простыми словами, гражданин получит на руки не полную сумму, которая была ним заработана, а только ее большую долю – 87%.

Схема проста – из каждых 100 рублей 13 отчисляются в государственный бюджет в качестве подоходных сборов, которые отчисляет официальный работодатель.

Основания для получения

Материальные средства, выплаченные гражданину в качестве компенсации за стоматологические процедуры в лечебных учреждениях, осуществляются в рамках следующих базовых документов:

  • Налоговый Кодекс – гарантирует право налогоплательщика на компенсацию, тут же регламентирована предельно допустимая денежная их величина;
  • правительственное постановление №201, где подробным образом прописаны все манипуляции, попадающие под данную категорию начислений, а также, список сопроводительных документов, являющихся основанием;
  • письма Министерства Финансов о критериях сбора, величине страховых взносов, а также возможных отказных аргументов.

На данную возместительную категорию по закону могут претендовать только лица, имеющие российское гражданство и при наличии необходимых бумаг.

Не могут получить страховые выплаты:

  • пенсионеры, у которых за трехлетний период, предшествующий лечению, не было никаких доходов, кроме пенсии по возрасту;
  • не работающие лица;
  • лица, отчисляющие сборы по упрощенной системе.

Дополнительную информацию о получении 13% налогового вычета смотрите в видео.

На какие услуги распространяется

Налоговый вычет (далее НВ), может распространяться на определенные виды манипуляций, проведенных в условиях клиники или другого медицинского учреждения:

  • диагностирование заболевание и его срочная терапия;
  • профилактическое и заранее запланированное лечение;
  • реабилитационные мероприятия — как в стационаре, так и на дому.

По закону, любой пациент может гарантированно рассчитывать на получение денежной компенсации по следующим видам стоматологических услуг:

  • протезирование;
  • хирургия врожденных дефектов;
  • протезирование, имплантация;
  • комбинированная терапия, применяемая для устранения диагнозов, имеющих наследственную природу;
  • трансплантация органов и их фрагментов;
  • лечение соединительных тканей;
  • пластические и реставрационные операции;
  • комбинированные мероприятия по лечению костной ткани.

Дорогостоящие процедуры

Для объективной классификации дорогостоящего лечения разработаны специальные цифровые комбинации (коды).

Данная категория обозначается цифрой 2 и подразумевает:

  • крепеж металлических каркасов;
  • реплантацию;
  • фрагментную имплантацию.

Важный момент! Протезирование, хоть услуга и не бюджетная, к данной группе лечения не относится.

В видео предлагаем узнать, как дорогостоящее лечение сделать дешевле.

Рассчет суммы

НВ эквивалентен 13% размера от полной стоимости всего курса лечения. Это, по сути, налог, ранее отчисленный государству.

Поскольку такие выплаты характеризуются адресной направленностью, то в компетенции страны находится определение предельно допустимых лимитов и ограничений.

В этой ситуации они следующие:

  1. Зафиксирован максимальный размер суммы, с которой могут быть высчитаны отчисления — 120 тысяч российских рублей. НВ при этом составит: 120 000 * 13% = 15 600. Если терапия обошлась дороже, это уже не играет никакой роли.
  2. Юридически не оговорена возможность переноса неполученных (или недополученных) материальных компенсаций на другой налоговый год.
  3. Определен и действует перечень ограниченных услуг, подлежащих отчислениям. Так, при общих затратах на все этапы дорогостоящего лечения, скажем, 380 тысяч, вернуть получится те же 13% и полученная сумма составит 49,4 тыс. руб.

Перечень необходимых документов

В пакет, дающий право на возмещение потраченных на лечение средств, входят следующие бумаги:

  • заявление, составленное по типовому образцу. В нем прописываются реквизиты, на которые впоследствии будет перечислена выплата;
  • справка форма 2 – НДФЛ. Ее можно заказать по месту трудоустройства. В документе указаны доходные и удержанные суммы за отчетный период времени;
  • копии паспортных данных;
  • договор (оригинал) о предоставленных лечебным учреждением, услугах;
  • все бумаги (чеки, квитанции), подтверждающие факт совершения платежей;
  • документы, дающие право клинике заниматься подобной деятельностью;
  • справка о проплате услуг заведения (можно получить непосредственно в клинике). Для этого нужно принести паспорт, код, чек об оплате лечения и свой экземпляр договора;
  • если в процессе лечения пациентом самостоятельно приобретались лекарственные препараты – бланк рецепта, выписанного сотрудником учреждения, где оказывались услуги.

В ситуациях, когда лечение проводилось кому-то из близких родственников, понадобится свидетельство:

  • о рождении;
  • о заключении брака;
  • о рождении иного лица, являющегося плательщиком налогов.

Куда обращаться

инстанция – налоговые органы по месту регистрации лица, претендующего на материальное возмещение затрат на лечение.

Есть два варианта обращения – можно прийти самостоятельно, а можно отправить все бумаги по почте, сопроводив документы полной описью содержимого.

Первый способ более оправдан, так как возможность ошибки будет минимизирована, а риск возврата бумаг на доработку – исключен.

Если самому прийти в налоговую не получается, можно отправить доверенного человека, предварительно оформив на него нотариальную доверенность.

Сроки сдачи и рассмотрения заявления

Очень важно уложиться в отведенные законодательством сроки на получение вычета. Данный период не должен превысить трехлетнего срока. После этого средства никто не заплатит.

Временные рамки в течение одного отчетного периода ограничений не имеют – это может быть любой месяц года.

Заявление будет рассмотрено налоговыми службами в течение 90 дней. Таков порядок. За это время будет проведена проверка достоверности прилагаемых документов, и по ее окончании будет вынесено решение либо согласительное, либо отказ.

При положительном исходе, средства зачисляются в течение 30 дней на указанные реквизиты. В случае отказа заявитель может обжаловать решение в судебных инстанциях.

Возможные причины отказа

Отказать в возврате части потраченных денег могут по следующим причинам:

  • отсутствие налогооблагаемого дохода;
  • предоставлены не все, оговоренные законодательством, документы;
  • налоговые выплаты уже были получены в этом году;
  • заявленный размер компенсации слишком велик и не соответствует действительности;
  • ошибки в оформлении декларации;
  • наличие у заявителя дополнительных источников дохода, ранее им не задекларированных;
  • у медицинского учреждения, проводившего лечение, нет на это разрешения;
  • манипуляции пациенту оказывались не на территории государства;
  • если терапия осуществлялась за счет работодателя;
  • если предоставленные услуги не содержатся в перечне, попадающем под данную категорию выплат.

Возмещение за родственников

Кроме выплат на себя, заявитель может рассчитывать на материальную компенсацию на родных ему людей:

  • несовершеннолетних детей (в том числе, усыновленных и находящихся под опекой);
  • человека, состоящего с ним в законном браке;
  • родителей.

При сборе документов необходимо все «привязывать» к лицу, на которого будет произведен вычет.

Если отчисления подразумевают одного из супругов, то не имеет принципиального значения, с кем из них клиника заключала договор, поскольку все материальные ценности и активы, нажитые совместно, общие.

Однако, справку из больницы нужно оформлять только на лицо, оформляющее возвратные средства, и подающие свои реквизиты для перечисления положенной суммы.

Нововведения этого года

Основные пункты закона существенных нововведений в 2016 году не претерпели. Однако, значительно сокращены сроки, регламентированные государством на процедуру зачисления средств на расчетный счет заявителя. Теперь этот период составил 1 месяц (вместо ранее отведенных 3 лет).

Теперь в случае отказа, заявитель вправе оспорить дано решение. Нужно подать соответствующий исковой документ с налоговую службу по месту регистрации.

Внесены поправки и в сам процесс получения. Стал доступен вариант получения посредством работодателя. Компенсация не выдается в этой ситуации на руки, а направляется на будущие налоги. Это позволит сохранить сумму заработной платы на длительный период времени.

Отзывы

Становится понятным, что свое право на реализацию налоговых программ, направленных на улучшения материального положения граждан, можно реализовать только путем выполнения всех условий, регламентированных нормативным документами.

При этом определенные требования налоговые службы предъявляют не столько к материальному положению заявителя, сколько к его личности в целом.

Если информация, представленная в данной статье, смогла быть вам хоть немного полезна, оставьте свои комментарии в соответствующем разделе.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

2 Комментария

Источник: http://dr-zubov.ru/lechenie/zuby/kak-oformit-nalogovyj-vychet-vozvrashhaem-dengi-gramotno.html

Налоговый вычет при протезировании зубов: как получить компенсацию, необходимые документы

Налоговый вычет за зубы как оформить

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

Условия получения возврата

Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Принципы получения возврата:

  • Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
  • Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.
  • По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии.

Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим. Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.

Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

Перечень услуг, внесенных в список:

  • Установка пломб.
  • Протезирование.
  • Имплантация.
  • Удаление зубов.
  • Очищение ротовой полости.

Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

Способы получения возврата:

  • Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.
  • Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. — предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13.

По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью.

Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму — через год.

Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет.

Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов.

Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет. Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Подать заявление и декларацию можно не только при самостоятельном посещении инспекции, но и на сайте федерации налоговой службы или через портал госуслуг. Заявка в электронном виде проверяется в течение 3 месяцев, далее налогоплательщик приходит в инспекцию и предоставляет пакет документов. На сайте можно скачать программу для составления декларации.

Основной пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Заявление на выплату вычета.
  • Форма 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах 2-НДФЛ.
  • Копия договора со стоматологической клиникой.
  • Документы о совершенных расходах (чеки).

Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится.

Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета.

Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение.

В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки.

Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Другие способы компенсации за лечение

Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%.

Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст.

208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

Источник: https://zub.clinic/protezy/nalogovyj-vychet

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет за зубы как оформить

2 ноября 2020

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета.

Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов.

То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %.

Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей.

Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов.

Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе.

Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
  • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
  • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
  • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
  3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/medicine/lechenie-zubov.php

Возврат денег за лечение зубов: порядок действий, необходимые документы, максимальная сумма вычета

Налоговый вычет за зубы как оформить

Специальный налоговый вычет – это доход, c которого не взимается подоходный налог (НДФЛ) или возвращается удержанный.

При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов

Компенсация даётся:

  • при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
  • при лечении в медучреждениях РФ;
  • если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
  • стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.

Кто может получить возврат налогового вычета

На возврат денег могут претендовать:

  • работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
  • лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
  • работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.

Не смогут зачислить налоговый вычет:

Документы, необходимые для компенсации расходов

Для получения компенсации в налоговую необходимо предоставить документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
  • справку из медучреждения об оплате услуг;
  • документ об оплате расходов;
  • справку 2-НДФЛ;
  • ксерокопию лицензии учреждения.

Оформлять вычет можно сразу после платёжных операций, не ожидая окончания отчётного периода.

Как получить возврат средств и куда обратиться

Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо собрать бумаги с места работы и из лечебного учреждения. Есть два способа оформления вычета.

Обращение в ФНС

Бумаги приносят в налоговую инспекцию лично или присылают по почте в конце года, когда проходило лечение. Возвратят деньги только в следующем году.

Оформление у работодателя

При платном лечении зубов вы можете не платить с израсходованной суммы налог (НДФЛ) или вернуть удержанный.

При оформлении возврата денежных средств через работодателя нет необходимости ждать окончания отчётного периода. После оплаты услуг сразу собирают и сдают документы. В перечень бумаг не входит декларация.

Порядок действия:

  • сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте nalog.ru;
  • получить разрешение на возврат налога;
  • подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
  • получить освобождение от уплаты налога за отчётный период.

Если документы сданы в середине года

На основании нормативных документов (письмо Минфина No03-04-06/2416; судебная практика Президиума ВС от 21.10.15) при сдаче документов в середине года вернут НДФЛ и за первое полугодие.

Расчёт налогового вычета за лечение зубов

Сумма возвращённого налога определяется за год.

Лечение зубов не относится к дорогим, поэтому максимальный вычет на основании законодательных актов не превышает 120 000 руб., чему соответствует максимальный возврат 13% в размере 15 600 руб. Если на зубы потрачено больше, то вернут всё те же 15 600 руб.

Пример 1. В 2017 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2017 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.

Пример 2. В 2017 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.

Возврат зависит от уплаченных процентов. Нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов.

Когда и за какое время можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить за год, когда оплачивалось лечение. Декларацию подают в следующем году после произведения оплаты.

Оформить возврат можно в течение последующих трёх лет. Возможность предоставляется один раз в год.

Например, возврат средств за 2018 год можно оформить в 2019, 2020 и 2021 годах.

Оставшийся за год СНВ не переносится на следующий год, остаток пропадает. Возвратить часть израсходованных средств можно не только при лечении зубов, но и при оплате учёбы, протезировании зубов, имплантации, приобретении недвижимости и т. д.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/uslugi/lechenie-zubov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.