Написать заявление в налоговую инспекцию

Содержание

Жалоба в налоговую инспекцию: образец, основания, как подать, документы

Написать заявление в налоговую инспекцию

ФНС – это крупная государственная организация, предназначенная для контроля над уплатой налогов. Каждый гражданин независимо от своего статуса перечисляет разные виды налогов в данную организацию. Компании платят сборы на основании выбранного режима налогообложения.

Нередко возникают сложности и проблемы при сотрудничестве с представителями налоговой службы. Поэтому у граждан и владельцев бизнеса возникает необходимость в формировании жалобы. Ее можно подать в электронном и бумажном виде, а также представители ведомства обязаны отвечать на все обращения в строго установленные сроки.

Способы подачи обращения

Если у гражданина возникает необходимость пожаловаться на работников ФНС или на общую работу данной организации, то он может воспользоваться несколькими способами. К ним относится:

  • общение с представителем службы по телефону горячей линии;
  • личное обращение в отделение ФНС;
  • отправка письма по почте, но придется оплачивать уведомление о вручении и опись вложения;
  • заполнение специальной формы на сайте организации;
  • отправка факса.

Чтобы получить официальный ответ, не рекомендуется пользоваться телефонными звонками, поэтому желательно написать заявление в письменной или электронной форме.

Выбор конкретного метода зависит от пожеланий самого заявителя. Определение жалобы содержится в ст. 138 НК. Составляется заявление только в течение 90 дней после выявления нарушения. Если ответ на жалобу не устраивает гражданина, то он может отстаивать свои права в судебном порядке.

Телефонный звонок

Существует телефон горячей линии ФНС, с помощью которого любой человек может связаться с представителем организации для получения консультации или оставления жалобы. Для этого используется следующий телефон.

Сотруднику колл-центра можно сообщить о выявленных нарушениях или задать любые вопросы. Но обычно общение таким способом обладает информативным характером.

Оно должно быть персонализированным и относящимся к деятельности налоговой инспекции. Даже такие жалобы должны подкрепляться какими-либо доказательствами нарушения, чтобы претензия была обоснованной.

Не допускается во время общения оскорблять третьих лиц.

Личное посещение отделения

Пообщаться с руководством отделения ФНС каждого региона можно лично, для чего рекомендуется записаться заранее. Можно не только устно пообщаться, но и написать письменное заявление, причем представитель службы обязан предоставить бланк и образец.

Обычно граждане предпочитают общаться непосредственно с руководителем отделения ФНС. Для этого придется записаться предварительно на сайте или по телефону, ориентируясь на график приема, который имеется на официальном сайте.

Записаться на прием можно на сайте ФНС: https://order.nalog.ru/. Для этого выполняются последовательные действия:

  • выбирается статус заявителя;
  • вносятся личные данные гражданина, представленные его ФИО, ИНН, контактным телефоном и электронным адресом;
  • выбирается регион проживания и необходимое отделение ФНС;
  • открывается перечень услуг, из которого выбирается нужный вариант.

После выполнения этих действий гражданин самостоятельно выбирает день и время посещения отделения службы для общения с руководителем.

Факсом или почтой

Заявления в письменном виде принимаются как по почте, так и по факсу. Для этого первоначально грамотно составляется жалоба, в которой описывается обнаруженное нарушение со стороны работника ФНС.

Желательно включить в текст ссылки на нормативные акты и законы, которые были нарушены. Можно пользоваться правильными образцами.

К заявлению прикладывается документация или иные материалы, подтверждающие факты, изложенные в тексте.

https://www.youtube.com/watch?v=jCw_QxO3Uac

Не всегда заявители могут представить доказательства нарушений, поэтому допускается отправка жалобы без каких-либо дополнительных элементов.

Пакет документов отправляется по адресу регионального отделения или в центральный офис по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, 23. Если выбирается факс, то используется следующий номер: 8(495)913-00-06. Желательно после отправки позвонить по горячей линии, чтобы убедиться в получении документов представителями ФНС.

Формирование жалобы в электронном виде

Этот способ становится все более востребованным и актуальным, так как для составления обращения достаточно заполнить специальную форму на сайте налоговой службы. Для этого выбирается специальная . Она представлена особым сервисом, которым могут пользоваться как граждане, так и представители бизнеса.

Для оставления онлайн-жалобы выполняются последовательные действия:

  • открывается специальная форма для составления заявления: https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/;
  • выбирается жизненная ситуация из имеющихся вариантов, например, начисление налога на чужой объект или не применен вычет по налогу на имущество;
  • заполняется анкета в электронном виде, для чего указываются личные данные заявителя, а также ситуация, при которой было выявлено нарушение;
  • нажимается кнопка «Отправить»;
  • гражданин получает регистрационный номер, по которому можно отслеживать ход рассмотрения заявления.

Для сокращения сроков получения ответа рекомендуется заранее продумать текст, который делается лаконичным, понятным и подробным.

Кто может подать заявление на предоставление отсрочки по уплате налогов из-за коронавируса

Чтобы узнать, доступна ли вам отсрочка по налогам из-за коронавируса, определите, соответствуете ли вы условиям:

    На 1 марта 2020 года вы должны быть в реестре малых и средних предприятий.

Деятельность компании должна быть в перечне отраслей, которые наиболее пострадали от кризиса. Список ранее утвердило правительство (постановление от 3 апреля 2020 № 434).

Отрасль определяют по основному коду ОКВЭД в ЕГРЮЛ или ЕГРИП на 1 марта 2020 года. Список отраслей, которые пострадали от пандемии, постепенно расширяется.

Недавно туда добавили непродуктовую розницу:

Доходы компании стали значительно меньше или возникли убытки. Налоговики пояснили:

  • Отсрочку от трех месяцев до года могут получить компании при снижении доходов от 10 до 20%, на срок больше шести месяцев — от 30 до 50% или при наличии убытков при одновременном снижении доходов более чем на 30%.
  • Рассрочку на три года можно получить при снижении доходов больше чем на 50%, до пяти лет — стратегическим, системообразующим, градообразующим организациям, крупнейшим налогоплательщикам при снижении доходов от 30 до 50%.

Пошаговый процесс заполнения электронной формы

Обычно граждане предпочитают пользоваться для составления жалобы специальной формой на сайте ФНС. Для получения ответа на обращение, важно грамотно его формировать, предварительно изучив нормы и требования. Поэтому учитываются следующие правила:

  • грамотно выбирается адресат, представленный подразделением города, в котором проживает заявитель;
  • перечисляются обнаруженные нарушения, выступающие основанием для составления заявления;
  • если возникают спорные ситуации, то получить ответы на вопросы можно путем звонка по горячей линии;
  • указываются персональные сведения о заявителе, так как анонимные обращения остаются без ответа;
  • приводится ФИО, ИНН и номер телефона заявителя;
  • при описании конкретной ситуации желательно укладываться максимально в 4 тыс. знаков;
  • перечисляются государственные инстанции, куда дополнительно направляются обращения, так как для рассмотрения конкретного нарушения можно обратиться в разные учреждения;
  • к заявлению прикладываются другие документы и файлы, с помощью которых гражданин подтверждает факты из текста, для чего нажимается ссылка «Приложить файл», но его размер не может превышать 2 Мб;
  • вводится электронный адрес, на который после регистрации жалобы приходит уведомление, содержащее номер обращения, что позволит в будущем отслеживать ход рассмотрения заявки;
  • выбирается метод, с помощью которого гражданин получит ответ, причем для этого используется электронное или бумажное письмо, а также уведомление на Госуслугах;
  • вводится капча, подтверждающая, что все действия выполнялись человеком.

Если грамотно подойти к процессу составления текста, то не составит труда сформировать правильное заявление, которое будет оперативно рассмотрено.

Справка об отсутствии долгов

Мнение эксперта

https://www.youtube.com/watch?v=hiRslsuGu7E

Мусихин Виктор Станиславович

Юрист с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член коллегии адвокатов.

Документ, свидетельствующий, что у гражданина нет задолженности перед государством, может понадобиться в ряде случаев, например, при ипотечном кредитовании. Чтобы такую справку получить, нужно обратиться в территориальную ФНС с соответствующим заявлением.

Для бумаги пока не существуют строгой формы, но в налоговой рекомендуют придерживаться подобного содержания и структуры запроса.

Даже такое простое заявление требует реквизитов налоговой справа наверху

Сроки рассмотрения

Жалоба регистрируется в течение трех дней после подачи. На ее рассмотрение по закону дается 30 календарных дней. Иногда данный период продлевается, если необходимо проводить дополнительное расследование. Но заявитель обязательно информируется о задержке должностным лицом.

О результатах гражданин уведомляется ранее выбранным способом. Обычно для этого используется письмо, а также нередко применяются специальные сообщения через портал Госуслуг. Иногда итоги разбирательства присылаются на ранее введенную электронную почту.

Если имеются ошибки в заявлении или оно оставляется анонимно, то ответ не приходит, так как жалоба остается без рассмотрения.

Если решение принимается в пользу заявителя, то вносятся корректировки в документы или виновный работник ФНС привлекается к ответственности.

При отрицательном решении любой гражданин может обжаловать его в вышестоящих инстанциях или подать исковое заявление в суд.

Дополнительная отсрочка или рассрочка по налогам: заявление и условия для компаний и ИП

Предприниматели могут подать в ИФНС заявление на дополнительную отсрочку или рассрочку по налогам. Давать ее или нет, будут решать налоговики.

Источник: https://so-retail.ru/zakrytie/zayavlenie-v-nalogovuyu-svobodnoj-forme-obrazec.html

Как написать жалобу на ИП в налоговую инспекцию, образец

Написать заявление в налоговую инспекцию

Индивидуальные предприниматели и юридические лица нередко допускают нарушения налогового законодательства и прав третьих лиц.

В такой ситуации граждане могут подать жалобу в ИФНС по месту регистрации ИП несколькими способами: при личном посещении, онлайн или с помощью Почты России.

По обращениям сотрудниками налоговой проводятся проверки, результатами которых обычно становится привлечение к административной ответственности.

Обязанности ИП перед налоговой

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, ведущее в установленном порядке предпринимательскую деятельность и зарегистрированное в ИФНС. С момента государственной регистрации в налоговой перед ИП возникают обязательства, касающиеся своевременной сдачи отчетности, уплаты страховых взносов и НДФЛ.

ИП может работать самостоятельно или с работниками. В последнем случае на основании ст. 24 НК РФ на предпринимателей возлагается обязательство по уплате НДФЛ и прочих взносов за сотрудников, т.к. они являются налоговыми агентами.

Полный перечень прав и обязанностей ИП перед ИФНС выглядит следующим образом:

ПраваОбязательства
Получение бесплатных разъяснений от сотрудников ИФНС по вопросам, касающихся уплаты взносов и налоговСвоевременная регистрация на учете в ИФНС в качестве ИП
Получение чистых бланков деклараций в ИФНС, истребование инструкций по их заполнению. Инструкции обычно располагаются на информационных стендахУплата сборов и налогов: НДФЛ, страховые пенсионные взносы, и пр.
Сохранение в тайне информации, полученной сотрудниками ИФНС в результате проверокПрименение ККТ или бланков строгой отчетности, если этого требует законодательство
Использование возможности возврата излишне уплаченных налогов и сборовПредоставление по первому запросу документов о предпринимательской деятельности в ИФНС, в т.ч. и книги учета доходов и расходов
Неисполнение незаконных требований работников ИФНСХранение бухгалтерской и налоговой документации не менее 5 лет даже после прекращения предпринимательской деятельности
Обжалование противоправных решений и действий налоговой службы в судебном порядкеСвоевременное предоставление отчетной документации в ИФНС

Важно! Обязательства ИП в большей степени зависят от наличия сотрудников и выбранной системы налогообложения. Например, если предприниматель использует ПСН, ему достаточно однократно оплатить стоимость патента и пользоваться им до окончания срока действия. Если же применяется ОСНО, ЕНВД или УСН, следует учитывать особенности систем: по ним требуется больший перечень отчетов.

Основания для подачи жалобы

Граждане, заметившие налоговые нарушения предпринимателями, могут подавать жалобу в ИФНС. Наиболее распространенными причинами являются следующие:

  • Неуплата налогов. По закону работодатели обязаны платить НДФЛ за своих сотрудников. Налог вычитается из их зарплат и перечисляется бухгалтером не позднее дня оплаты труда.
  • Вычет страховых взносов из зарплаты. Согласно законодательству, НДФЛ уплачивается из зарплаты, а вот пенсионные взносы и платежи в ФОМС работодатель перечисляет за каждого сотрудника из собственных средств, рассчитывая их из размера оплаты труда. Нередко ИП попросту вычитают их из зарплат персонала, дабы сэкономить собственный бюджет.
  • Отказ от официального трудоустройства. Обычно это делается предпринимателями для уклонения от уплаты налогов и взносов. Здесь налицо сразу два нарушения: помимо несоблюдения норм НК РФ, руководитель нарушает и трудовые права персонала. Вопросом может заниматься как ИФНС, так и Государственная служба по охране труда.
  • Незаконная предпринимательская деятельность. После регистрации в качестве ИП каждому предпринимателю выдается выписка из ЕГРИП, где указываются коды ОКВЭД в соответствии с деятельностью. Если бизнесмен хочет добавить новое направление в бизнесе, он обязан уведомить об этом налоговую и внести новые коды.

Таким образом, основанием для направления жалобы в ИФНС может стать любое нарушение предпринимателем норм НК РФ.

Как подать жалобу на ИП в налоговую инспекцию в Москве: пошаговая инструкция

Жители Москвы и других регионов могут обжаловать действия ИП несколькими способами:

СпособПреимуществаНедостатки
Официальный сайт ИФНСНе нужно тратить время на самостоятельное посещение: жалоба рассматривается в общем порядкеПонадобятся отсканированные копии документов, относящихся к делу. Подача просто безосновательного заявления не допускается
Личный визит в ИФНСМожно получить разъяснения по любому вопросу. Во избежание длительного ожидания рекомендуется заблаговременно записаться на приемБез предварительной записи возможно ожидание в большой очереди. Нужно потратить как минимум 1 час времени, чтобы попасть на прием к инспектору
Отправка письма Почтой РоссииПреимущества те же самые, что и при обращении через официальный сайтУвеличивается срок рассмотрения жалобы на время доставки письма почтой.

Корреспонденция нередко теряется сотрудниками Почты России, поэтому нет 100% гарантии доставки

Через законного представителяЗаявителю не нужно тратить свое время на разбирательства: за него в этом будет участвовать поверенныйПотребуется нотариально заверенная доверенность. Согласно ст. 333.24 НК РФ, стоимость удостоверения составляет 200 руб.

Пример №1: подача жалобы в ИФНС на работодателя-ИП

Гражданка Овсянникова А.Н. работает у ИП продавцом. В самом начале трудоустройства она буквально выпрашивала официальное оформление в соответствии с ТК РФ. Работодатель согласился с этим, но сказал, что налоги и страховые взносы будут вычитаться из ее зарплаты, следовательно, вместо 20 000 руб. она будет получать примерно 15 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=MAEI4LOkPlg

Женщина согласилась с этим, т.к. не знала, что из зарплаты удерживаются только налоги. Через несколько месяцев работы знакомая сообщила ей, что работодатель не прав, и из оплаты труда перечисляется только НДФЛ, остальное должен уплачивать ИП.

Получив данную информацию, работница обратилась к ИП с требованием о перечислении страховых взносов за нее из средств предпринимателя, на что получила отказ. Тогда женщина подала жалобу в ИФНС на незаконные действия работодателя. Впоследствии по результатам проверки его обязали уплатить штраф за нарушение налогового законодательства.

Через официальный сайт

Для обращения через электронную форму на официальном сайте ИФНС необходимо выполнить следующее:

Шаг 1: выбор меню «Сервисы и госуслуги».

Выбираем соответствующий раздел и кликаем по нему левой кнопкой мыши.

Шаг 2: кликаем по «Обратиться в ФНС России».

В открывшемся окне выбираем «Иные обращения»

Шаг 3: выбираем категорию заявителя – физическое или юридическое лицо.

Например, если жалобу на ИП подает ООО, необходимо выбрать «юридическое лицо».

Шаг 4: выбор органа ИФНС и внесение персональной информации

Шаг 5: заполнение заявления и прикрепление документов

В заявлении в обязательном порядке указываются данные нарушителя, в чем заключаются его нарушения, и прочие обстоятельства, послужившие основанием для обращения в ИФНС.

В завершение документ отправляется на рассмотрение, соответствующее уведомление с регистрационным номером заявления моментально поступает заявителю на адрес электронной почты.

Важно! Согласно ст. 12 ФЗ от 02.05.2006 №59-ФЗ, срок рассмотрения письменных обращений граждан составляет 30 календарный дней с момента поступления в госорган.

Личное посещение

Для личного обращения необходимо прийти в ИФНС по месту регистрации ИП с самостоятельно составленной жалобой и пакетом документов, подтверждающих неправомерные действия предпринимателя. Если данной документации нет, допускается подача только заявления. При себе обязательно иметь паспорт.

Если жалобу подает сотрудник ИП, понадобится трудовой договор или иной документ, подтверждающий трудоустройство.

Узнать адрес ФНС соответствующего округа можно на официальном сайте налоговой службы.

Отправка Почтой России

Если нет возможности прийти лично в отделение ФНС или воспользоваться сайтом для отправки электронного обращения, можно отправить в налоговую заказное письмо с уведомлением о вручении. Здесь понадобится та же документация, что и при личном визите: оригинал жалобы, копия паспорта, копия иных документов, подтверждающих неправомерность действий ИП.

Важно! Общий срок рассмотрения жалобы в данном случае увеличивается в зависимости от скорости доставки письма. Отсчет начинается от даты получения уведомления.

Через законного представителя

Альтернативный вариант – оформление доверенности на законного представителя. В данном случае подойдет генеральная или специальная доверенность. Процедура выглядит следующим образом:

  1. Стороны (заявитель и поверенный) самостоятельно обращаются к нотариусу для удостоверения доверенности. Если у поверенного нет возможности прийти, достаточно представить его паспортные данные.
  2. После получения доверенность передается поверенному. Жалоба заполняется им или заявителем.
  3. Жалоба и прилагаемая документация предоставляется поверенным в ИФНС.

Ответ ФНС по результатам рассмотрения обращения направляется заявителю в письменном виде или по адресу электронной почты. Наиболее удобный способ доставки решения указывается в заявлении.

Как написать жалобу на ИП в ИФНС: образец

ФНС не устанавливает форму жалобы. Для рассмотрения достаточно указать в ней полный объем информации:

  • наименование и адрес ИФНС;
  • сведения об ИП;
  • Ф.И.О., адрес, номер телефона заявителя;
  • суть обращения: неуплата НДФЛ работодателем, сокрытие доходов и пр.;
  • должность заявителя;
  • дата составления и подпись.

Скачать образец жалобы на ИП в налоговую службу можно здесь.

Альтернативные варианты подачи жалобы

Если действия ИП не связаны с нарушением налогового законодательства, граждане могут жаловаться в иные госучреждения:

НаименованиеОснованияДополнительно
Государственная инспекция по охране трудаНесоблюдение норм ТК РФ: отказ от официального трудоустройства, систематическая задержка зарплаты, выплата заработка «в конверте», и пр.Проверка может проводиться ГИТ совместно с ИФНС при наличии оснований. Если обращение не подлежит рассмотрению в ГИТ, оно автоматически передается в соответствующий госорган с уведомлением заявителя
РоспотребнадзорНарушение положений Закона от 07.02.1992 №2300-1: торговля продукцией ненадлежащего качества, навязывание дополнительных услуг, отказ в возврате товара, и пр.В некоторых случаях возврат товара производится только после экспертизы. Например, если он считается технически сложным
ПрокуратураПрокуратура рассматривает любые обращения граждан, связанные с нарушением их прав и законных интересовПри необходимости обращение может быть передано в госорган в порядке подведомственности

Если гражданин хочет взыскать с ИП денежные средства, для этого следует обращаться в суд по месту его регистрации.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Можно ли взыскать с ИП неуплаченные страховые взносы?

Да, можно. Для этого следует обращаться в суд, предварительно заказав в Пенсионном фонде выписку по индивидуальному лицевому счету.

Вопрос №2. Что делать, если стало известно, что ИП не платит налоги за работников?

В таком случае следует подавать жалобу в ИФНС, заручившись справкой 2-НДФЛ и иной подтверждающей документацией.

Наиболее распространенные ошибки

Ошибка №1. Работодатель не обязан предоставлять зарплатные листки.

Нет, справки о зарплате должны выдаваться всем сотрудникам под роспись ежемесячно. В них отражается объем перечисленных денег, размер уплаченного НДФЛ и прочих взносов.

Ошибка №2. Как доказать в ИФНС трудоустройство, если жалоба подается по причине отказа от оформления трудового договора, следовательно, работодатель не платит и налоги за сотрудников?

В качестве доказательств могут выступать любые квитанции ИП, на которых присутствуют подписи заявителя. Также инспекторы могут опрашивать других сотрудников для установления факта трудоустройства в ходе проверки.

Источник: https://zhaloba24.ru/podat-zhalobu-na-ip-v-nalogovuyu-v-moskve/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.